公攤 追問

2020-05-13 11:23

收燃氣安裝費：借 銀存，貸 其他應付-燃氣安裝。安裝支付：借 預付賬款，貸銀存。收到發(fā)票：借 開發(fā)成本/配套費用  貸：預付賬款？

黎老師 解答

2020-05-13 11:51

你好，收到發(fā)票并支付安裝費會計分錄：借 其他應付-燃氣安裝（不是預付賬款），貸銀存。發(fā)票當成是付款的憑證。這筆業(yè)務房地產(chǎn)公司只是代收代付，代收-代付的差額不退還用戶，計入公司收入。

公攤 追問

2020-05-13 16:17

那我們都是預付款了，后面才來發(fā)票？這樣的話是不是發(fā)票可以不用做附件了？

黎老師 解答

2020-05-13 16:56

你好，計入預付款，這筆業(yè)務你要沖減代收的款項，你做成預付款了，其他應付款和預付款都有預留數(shù)。

公攤 追問

2020-05-13 16:57

是的 ，所以我要更正的，發(fā)票和付款來的日期不一致

黎老師 解答

2020-05-13 17:00

你好，付款和開票時間都會有時間差，除非當月付款當天開票。