老師，資產(chǎn)總額我查了一下6月季報是0,9月季報上資產(chǎn)總額是10.8萬，12月的是44.4萬，那這的平均資產(chǎn)總額是用（10.8+44.4）/2=27.6萬對嗎？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-05-13 10:48

那個3季度那個季初是0？季末是10.8萬？你資產(chǎn)負債表幾時有數(shù)據(jù)的？

諾卓追問

2020-05-13 10:50

6月有的

諾卓追問

2020-05-13 10:51

我看六月資產(chǎn)負債表上是有6萬資產(chǎn)總額的，但是6月申報的企業(yè)所得稅A類表中的季末資產(chǎn)總額是0，應(yīng)該按那個算呀？

maize老師解答

2020-05-13 10:55

需要按你們實際填寫這個，我看部分學(xué)員反饋說問下稅局這個之前季度填寫錯誤，那這個匯算清繳也是按實際算填寫，2季度是沒有申報吧？2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/2

諾卓追問

2020-05-13 11:03

那可以根據(jù)季度資產(chǎn)負債表算平均數(shù)嗎？

maize老師解答

2020-05-13 11:14

正規(guī)是不行，萬一你實際超過小型微利優(yōu)惠，那這個稅局后續(xù)比對財務(wù)報表是需要你們更正的，