精靈 追問(wèn)

2020-05-13 14:06

嗯，懂了，謝謝

小劉老師 解答

2020-05-13 15:37

不客氣！祝你工作順利！

精靈 追問(wèn)

2020-05-13 15:44

老師，但是我在資產(chǎn)負(fù)債表的存貨里沒(méi)有看見(jiàn)這塊的金額，是不是這塊沒(méi)有在資產(chǎn)負(fù)債表中反映出來(lái)??？

小劉老師 解答

2020-05-13 15:46

沒(méi)反映出來(lái)？那不對(duì)呀，你有工程施工，有工程結(jié)算嗎？?jī)烧叩牟铑~就在存貨里。

精靈 追問(wèn)

2020-05-13 15:47

沒(méi)有工程結(jié)算，只有工程施工，

小劉老師 解答

2020-05-13 16:19

那你工程施工豈不是一直有余額？越來(lái)越大？

精靈 追問(wèn)

2020-05-13 16:21

是的，我是剛來(lái)這個(gè)公司，看到往年賬，是這個(gè)狀況，咨詢一下老師

小劉老師 解答

2020-05-13 16:26

那這個(gè)工程施工放映不到報(bào)表上？
正常的，是，發(fā)生施工成本時(shí)，借工程施工，貸有關(guān)科目。結(jié)算時(shí)，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算。確認(rèn)收入時(shí)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工-合同毛利，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

精靈 追問(wèn)

2020-05-13 17:03

老師，這樣做的賬是不是成本有誤，存貨也有差異，正確的應(yīng)該是怎樣的？結(jié)轉(zhuǎn)成本的這塊分錄怎樣做？

小劉老師 解答

2020-05-13 17:05

上面老師說(shuō)的就是正確的做法。

精靈 追問(wèn)

2020-05-13 17:16

老師，那工程施工，和工程結(jié)算科目的余額都沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，會(huì)越來(lái)越大嘛，

精靈 追問(wèn)

2020-05-13 20:27

老師，工程施工反應(yīng)不到報(bào)表上，那有銀行存款減少，那報(bào)表怎么平的？

小劉老師 解答

2020-05-14 06:41

老師也納悶呀，所以應(yīng)該有反應(yīng)到報(bào)表上，你報(bào)表的存貨是有那幾個(gè)科目組成的？能看出來(lái)吧

精靈 追問(wèn)

2020-05-14 10:31

它的資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)不等于負(fù)債＋所有者權(quán)益

小劉老師 解答

2020-05-14 10:37

啊？連平都不平呀？那沒(méi)法弄呀。正常是，發(fā)生施工成本的時(shí)候，銀行存款減少，存貨增加，報(bào)表是平的

精靈 追問(wèn)

2020-05-14 10:40

這個(gè)我看了一下，18年就不平，這個(gè)我有辦法調(diào)整嘛？我該怎么做？還是別接這個(gè)公司的賬

小劉老師 解答

2020-05-14 10:48

有辦法是有辦法，只不過(guò)想弄清楚不好弄了。你這樣，截止到現(xiàn)在，還有未完工的項(xiàng)目嗎？如果沒(méi)有，工程施工全部轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)期初。如果有，估計(jì)一個(gè)稍微準(zhǔn)確的數(shù)，把剩下的都轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里去。再看看報(bào)表平不平。

精靈 追問(wèn)

2020-05-14 11:31

估計(jì)的數(shù)，放到工程施工里，其他完工的放到未分配利潤(rùn)里，還有個(gè)問(wèn)題，就是它這個(gè)公司去年沒(méi)有存貨，存貨都做到工程施工里了，購(gòu)入的全部領(lǐng)用，計(jì)入工程施工了

小劉老師 解答

2020-05-14 11:34

工程施工，如果沒(méi)有和對(duì)方結(jié)算的話，就是存貨。例如，工程施工100萬(wàn)，根據(jù)合同結(jié)算了30萬(wàn)，那么借應(yīng)收賬款30 ，貸工程結(jié)算30 ，此時(shí)存貨就是70 。