Lily 追問

2020-05-13 15:01

你好，本月銷項(xiàng)是6269.19、進(jìn)項(xiàng)是2893.3，未交增值稅是3375.89.

Lily 追問

2020-05-13 15:01

完整的應(yīng)該怎么做

彩麗老師 解答

2020-05-13 15:05

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2893.3

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2893.3

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6269.19

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6269.19

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3375.89.

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅3375.89.

4、實(shí)際交納時

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅3375.89.

貸：銀行存款3375.89.

Lily 追問

2020-05-13 15:12

可能寫成一個分錄？

彩麗老師 解答

2020-05-13 15:14

1和2可能寫成一個分錄

Lily 追問

2020-05-13 15:18

結(jié)轉(zhuǎn)本月繳納的上月的增值稅呢

Lily 追問

2020-05-13 15:19

銷項(xiàng)：10307.33、進(jìn)項(xiàng)3123.55、未交是6718.56.減免稅款是465.12

Lily 追問

2020-05-13 15:19

Lily 追問

2020-05-13 15:20

上面這樣做可對

彩麗老師 解答

2020-05-13 15:29

你最開始給出的數(shù)據(jù)分錄合并為
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6269.19

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3375.89

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2893.3


借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3375.89.

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅3375.89.

 實(shí)際交納時

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅3375.89.

貸：銀行存款3375.89.
后面你另外給出的數(shù)據(jù)同樣的方法代入進(jìn)去