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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2020-05-13 21:32

結(jié)轉(zhuǎn),或期末結(jié)轉(zhuǎn),指期末結(jié)賬時將某一賬戶的余額或差額轉(zhuǎn)入另一賬戶。這里涉及兩個賬戶,前者是轉(zhuǎn)出賬戶,后者是轉(zhuǎn)入賬戶,一般而言,結(jié)轉(zhuǎn)后,轉(zhuǎn)出賬戶將沒有余額。

紫藤老師 解答

2020-05-13 21:33

一般損益類的會計科目,月末都要結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項收入 
借:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入 
貸:本年利潤 
(2)期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn) 
借:本年利潤 
貸:管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用 
(3)成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 
借:本年利潤 
貸:主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)外支出 
(4)稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤 
貸:稅金及附加、所得稅
借:本年利潤
貸:利潤分配-未分配利潤

飛艷 追問

2020-05-13 21:45

是不是所有的收入,費(fèi)用,成本這幾個在期末余額一定要為0?

紫藤老師 解答

2020-05-13 21:46

基本是這樣的,。你的理解是正確的

飛艷 追問

2020-05-13 21:47

第(4)實(shí)際中什么時候用到?怎么知道這樣結(jié)轉(zhuǎn)?還是有什么公式叫我們背下來?

紫藤老師 解答

2020-05-13 21:48

這個是結(jié)轉(zhuǎn)稅的,。月末或季末的時候做

飛艷 追問

2020-05-13 21:49

利潤分配–未分配利潤怎么理解?什么時候用?

紫藤老師 解答

2020-05-13 21:50

利潤分配–未分配利潤就是企業(yè)的凈利潤

飛艷 追問

2020-05-13 21:55

結(jié)帳最后用這個嗎?(4)兩個分錄同時用嗎?

紫藤老師 解答

2020-05-13 21:56

是的,上面的幾個分錄都要做

飛艷 追問

2020-05-13 21:58

那結(jié)帳最后哪幾個科目有余額?

紫藤老師 解答

2020-05-13 21:59

除了收入費(fèi)用,影響利潤的稅費(fèi)其他的都可以有余額

飛艷 追問

2020-05-13 22:01

第(4)第二個分錄的數(shù)據(jù)依據(jù)哪個得來結(jié)果?

紫藤老師 解答

2020-05-13 22:02

實(shí)際計提的稅費(fèi)得來的

飛艷 追問

2020-05-13 22:07

第(4)兩個分錄的借方都是本年利潤?不解?數(shù)據(jù)一樣嗎?第二個分錄可不可以反過來貸方寫本年利潤?

紫藤老師 解答

2020-05-13 22:07

借:本年利潤
貸:利潤分配-未分配利潤


虧損的時候反過來

飛艷 追問

2020-05-13 22:13

第一個借本年利潤的數(shù)字是本月稅金的合計嗎?第二個本年利潤的數(shù)據(jù)到底按什么算?兩可以相等嗎?

紫藤老師 解答

2020-05-14 08:44

第一個借本年利潤的數(shù)字是本月稅金的合計

第二個是你結(jié)轉(zhuǎn)了上面的剩下的金額

飛艷 追問

2020-05-14 08:52

第二個是(1)-(4)分錄1結(jié)轉(zhuǎn)借貸相減的余額合計嗎?

紫藤老師 解答

2020-05-14 08:52

對的,你的理解是正確的

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結(jié)轉(zhuǎn),或期末結(jié)轉(zhuǎn),指期末結(jié)賬時將某一賬戶的余額或差額轉(zhuǎn)入另一賬戶。這里涉及兩個賬戶,前者是轉(zhuǎn)出賬戶,后者是轉(zhuǎn)入賬戶,一般而言,結(jié)轉(zhuǎn)后,轉(zhuǎn)出賬戶將沒有余額。
2020-05-13 21:32:57
您好,實(shí)際工作了,每月錄入憑證,其中錄制損益類的憑證,比如說收入,費(fèi)用等,月末結(jié)賬時點(diǎn)擊結(jié)轉(zhuǎn)損益,自動生成本年利潤科目; 希望能給您提供幫助,祝您學(xué)習(xí)愉快,工作順利。
2019-09-28 15:28:16
你好,現(xiàn)在如果是財務(wù)軟件做賬的,都是自動結(jié)轉(zhuǎn)的了
2019-08-08 21:29:28
是的
2016-08-09 17:21:13
您好,哪個分錄與實(shí)際工作不同呢?請截圖,謝謝。
2016-11-26 11:44:01
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