一切隨心！ 追問

2020-05-14 08:40

老師好，公司現(xiàn)在主要是機械租賃，現(xiàn)在是小規(guī)模，機械是租賃來的，購買的機械配件怎么做會計分錄，還有就是，我收到租賃結算單，同時開具發(fā)票，根據(jù)結算單：借：應收賬款，貸：工程結算/應交稅費-應交增值稅；開具發(fā)票：借：主營業(yè)務成本/合同毛利，貸：主營業(yè)務收入，是這樣嗎

一切隨心！ 追問

2020-05-14 08:41

購買的配件是原材料還是低值易耗品

一切隨心！ 追問

2020-05-14 08:42

或者說是，周轉材料

鄒老師 解答

2020-05-14 08:42

你好，現(xiàn)在主要是機械租賃，購買的機械配件
借；主營業(yè)務成本，貸；銀行存款等科目
取得租賃收入，借；銀行存款等科目，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費—應交增值稅
你這個不是建筑施工行業(yè)，不需要通過工程結算科目核算 的

一切隨心！ 追問

2020-05-14 08:43

開票沒有收到款：是不是就是，銀行存款改為：應收賬款

鄒老師 解答

2020-05-14 08:45

你好，開票沒有收到款項，是通過應收賬款核算
取得租賃收入，借；應收賬款，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費—應交增值稅

一切隨心！ 追問

2020-05-14 08:48

那么結算單下來，沒有開發(fā)票呢，之后才開發(fā)票，怎么做分錄

鄒老師 解答

2020-05-14 08:51

你好，借；銀行存款，貸；預收賬款

一切隨心！ 追問

2020-05-14 08:52

老師，我在這個公司是兼職會計，每個月工資可以用交通費全部報銷嗎？

一切隨心！ 追問

2020-05-14 08:53

那么結算單下來，沒有開發(fā)票呢，之后才開發(fā)票，怎么做分錄，沒有收到工程款，只是有結算單

鄒老師 解答

2020-05-14 08:59

你好，每個月工資應當用勞務費發(fā)票入賬的 
只是有結算單，這個結算單的款項還沒有到單位銀行賬戶，是這個意思？

一切隨心！ 追問

2020-05-14 09:01

不能以油票全部報銷嗎？

一切隨心！ 追問

2020-05-14 09:03

收到結算單，沒有開發(fā)票，也沒有收到工程款，之后才開發(fā)票，才收到工程款，怎么做分錄，

鄒老師 解答

2020-05-14 09:06

你好，工資是不能用油費代替入賬的  
收到結算單，沒有開發(fā)票，也沒有收到工程款，這種情況暫時不需要做分錄

一切隨心！ 追問

2020-05-14 09:14

好的

一切隨心！ 追問

2020-05-14 09:16

老師，我在這個公司是兼職會計，每個月工資可以用交通費全部報銷嗎？，但是，我在這個公司兼職，就是要求只需要報油費就可以了，因為在他的另一個我是全職

鄒老師 解答

2020-05-14 09:19

你好，兼職會計的費用應當通過勞務費發(fā)票入賬，而不是用其他發(fā)票代替入賬的

一切隨心！ 追問

2020-05-14 09:23

可以發(fā)一部分工資，報一部分油費

一切隨心！ 追問

2020-05-14 09:24

其實就是，這個公司，不給工資，只報交通費

鄒老師 解答

2020-05-14 09:28

你好，兼職會計的費用應當通過勞務費發(fā)票入賬，而不是用其他發(fā)票代替入賬的
（是針對這個回復還有什么疑問嗎？）

一切隨心！ 追問

2020-05-14 10:02

你好，現(xiàn)在主要是機械租賃，購買的機械配件
借；主營業(yè)務成本，貸；銀行存款等科目
取得租賃收入，借；銀行存款等科目，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費—應交增值稅
你這個不是建筑施工行業(yè)，不需要通過工程結算科目核算 的

一切隨心！ 追問

2020-05-14 10:03

但是我們公司名稱是，建筑工程有限公司，不屬于建筑業(yè)嗎？

一切隨心！ 追問

2020-05-14 10:04

只是這個公司主要就是機械租賃業(yè)務，

鄒老師 解答

2020-05-14 10:08

你好，建筑工程有限公司是建筑業(yè)，但是機械租賃行為不屬于建筑施工

一切隨心！ 追問

2020-05-14 10:09

謝謝老師

鄒老師 解答

2020-05-14 10:18

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝