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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-05-14 09:58

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 

1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

小周 追問

2020-05-14 10:02

老師，這個月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄必須做嗎？我看公司老會計都沒做

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:03

這個月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄必須做

小周 追問

2020-05-14 10:05

老師還有一個問題，就是福利發(fā)票，全額計入費用了，但是月底認(rèn)證抵扣了，怎么賬務(wù)處理，

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:07

借 管理費用  貸 應(yīng)交稅費 -進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

小周 追問

2020-05-14 10:11

不對吧，老師，我已經(jīng)全額計入費用了，

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:12

月底認(rèn)證抵扣了，你現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出

小周 追問

2020-05-14 10:14

那我的管理費用不就多了嗎，比如830元其中稅30.我已經(jīng)將830全入費用了，這30在轉(zhuǎn)入費用不就多了？

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:15

是的，你的進(jìn)項本來不允許抵扣

小周 追問

2020-05-14 10:23

我花了830元，做了860的管理費用？老師你沒看清我的提問吧，一共830全入費用了，但是月底認(rèn)證抵扣了其中30的稅，不是應(yīng)該紅沖后，做個正確分錄，再進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出？

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:45

一共830全入費用了
借 管理費用-福利費 貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款

紫藤老師 解答

2020-05-14 10:45

假設(shè)你抵扣借 管理費用-福利費800 貸應(yīng)付職工薪酬 800借 應(yīng)付職工薪酬800 貸 銀行存款了800

借 管理費用 30貸 應(yīng)交稅費 -進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出30

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相關(guān)問題討論
你好，你是一般人還是小規(guī)模
2022-06-02 13:54:03
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2020-05-14 09:58:57
你好，如果有留抵進(jìn)項稅，這部分進(jìn)項稅是留在進(jìn)項稅額明細(xì)科目，從下年的銷項中抵扣 然后按銷項稅額轉(zhuǎn)出就可以 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（進(jìn)）
2020-02-28 14:38:44
你好，用紅字沖銷然后做正確的就可以了
2017-02-07 13:17:53
你好，用紅字沖銷然后做正確的就可以了
2017-02-07 13:17:58
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