懦弱的鏡子 追問

2020-05-14 15:13

按道理講這個(gè)費(fèi)用如果去年入賬需要調(diào)增40%，如果現(xiàn)在計(jì)入利潤(rùn)分配，好像不用調(diào)增了，不是稅務(wù)隱患嗎？

徐阿富老師 解答

2020-05-14 15:15

你好，計(jì)入利潤(rùn)分配不是稅前扣除了，不存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題

懦弱的鏡子 追問

2020-05-14 15:19

所以說不對(duì)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)不應(yīng)該全額稅前扣除

徐阿富老師 解答

2020-05-14 15:20

你好·，你說的不對(duì)，是指哪個(gè)不對(duì)？記入利潤(rùn)分配不對(duì)？

懦弱的鏡子 追問

2020-05-14 15:22

如果我現(xiàn)在把去年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)入利潤(rùn)分配，等于可以全額稅前扣除，但是業(yè)務(wù)招待費(fèi)不可以全額稅前扣除

徐阿富老師 解答

2020-05-14 15:23

利潤(rùn)分配不是稅前扣除，是企業(yè)自己承擔(dān)，只有計(jì)入費(fèi)用才是涉及所得稅，你搞錯(cuò)了

懦弱的鏡子 追問

2020-05-14 15:32

哦，是不是我們企業(yè)利潤(rùn)跟稅前扣除沒關(guān)系，雖然業(yè)務(wù)招待費(fèi)匯算清繳需要調(diào)增，但我們企業(yè)的利潤(rùn)還是按費(fèi)用金額來，不需要調(diào)整。不好意思，說的有點(diǎn)混亂

徐阿富老師 解答

2020-05-14 15:40

利潤(rùn)加或減納稅調(diào)整后就是所得額，所得額乘以稅率就是所得稅

懦弱的鏡子 追問

2020-05-14 16:12

說實(shí)話，我還是不太理解。如果是普通費(fèi)用不用納稅我能理解，但是業(yè)務(wù)招待費(fèi)基本都是要調(diào)增的，這樣全額計(jì)入利潤(rùn)分配可以嗎？

徐阿富老師 解答

2020-05-14 16:43

你好·，剛才出去辦事了，計(jì)入利潤(rùn)分配，就是和本年利潤(rùn)沒有關(guān)系，就是和今年的所得額沒有關(guān)系，就是和今年的所得稅沒有關(guān)系了，所以是可以的，

懦弱的鏡子 追問

2020-05-14 16:50

雖然我還是不能理解，但我是不是這樣做就對(duì)了，我公司已經(jīng)完成了今年的匯算清繳，又收到去年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票，我就，借利潤(rùn)分配，貸其他應(yīng)付款，就行了，會(huì)計(jì)稅務(wù)上沒問題了，月末有需要結(jié)轉(zhuǎn)的嗎

徐阿富老師 解答

2020-05-14 16:56

你好，會(huì)計(jì)稅務(wù)上沒問題了，絕對(duì)沒有問題，放心，月末不再需要結(jié)轉(zhuǎn)了

懦弱的鏡子 追問

2020-05-14 17:21

好的，感謝老師的耐心！

徐阿富老師 解答

2020-05-14 17:24

不客氣，你大可以放心，我是老財(cái)務(wù)總監(jiān)，也是大學(xué)實(shí)訓(xùn)課老師，不會(huì)誤導(dǎo)你。，請(qǐng)為我五星評(píng)價(jià)，謝謝