不如放肆的笑 追問

2020-05-14 15:32

我不明白的是用作非稅項目為啥不能做主營業(yè)務(wù)收入，然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？

meizi老師 解答

2020-05-14 15:36

你好 你可以這樣來理解  比如 用增值稅非復(fù)應(yīng)稅項目是在公司內(nèi)部部門或者公司經(jīng)營需要領(lǐng)用，而用作福利相當(dāng)于對外了，如果是內(nèi)部的話像跟用原料差不多，只是雖沒收入但是增值了就要交稅，發(fā)放給職工當(dāng)福利對外是需要按照你們銷售的市場價來做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的；

不如放肆的笑 追問

2020-05-14 15:45

按照老師的說法，對內(nèi)就看成用作原材料，沒收入但要繳稅，對外按照市場價做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本
但是無償贈送他人也是對外的，為什么貸記庫存商品

meizi老師 解答

2020-05-14 15:46

你好 無償送給誰  ？ 送給客戶也得做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的

不如放肆的笑 追問

2020-05-14 15:55

那么老師，咱們先討論個前提，視同銷售的幾種情況哪幾個是不用做收入的，

meizi老師 解答

2020-05-14 15:57

根據(jù)現(xiàn)行《增值稅暫行條例實施細則》規(guī)定,以下8種行為視同銷售:

①將貨物交付他人代銷;

②銷售代銷貨物;

③設(shè)有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機構(gòu)移送至其他機構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;

④將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項目;

⑤將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資,提供給其他單位或個體經(jīng)營者;

⑥將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于分配給股東或投資者;

⑦將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費; ·

⑧將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人.

不如放肆的笑 追問

2020-05-14 16:12

老師，哪幾個是不用做收入的？

meizi老師 解答

2020-05-14 16:21

你好   4可以不用做直接做 庫存商品   ；其他的一般會涉及收入的

不如放肆的笑 追問

2020-05-14 16:34

但是別的資料顯示8也是直接做庫存商品的

meizi老師 解答

2020-05-14 16:38

你好   借:營業(yè)外支出 

貸:主營業(yè)務(wù)收入 

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:庫存商品