PS33 追問

2020-05-14 17:32

是的，小規(guī)模小微企業(yè)

meizi老師 解答

2020-05-14 17:35

你好  根據(jù)《關(guān)于簡(jiǎn)化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)有關(guān)措施的公告》的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)填報(bào)2018年度及以后年度《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》時(shí)，需關(guān)注以下幾點(diǎn)：

1、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。

2、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營(yíng)情況”為小型微利企業(yè)必填項(xiàng)目；“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況”為選填項(xiàng)目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時(shí)小型微利企業(yè)必須填報(bào)；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項(xiàng)目。

3、小型微利企業(yè)免于填報(bào)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）。

上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）中直接填寫。

4、除以上規(guī)定外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)情況，選擇表單填報(bào)。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項(xiàng)，無(wú)需填報(bào)。

PS33 追問

2020-05-14 17:37

老師，這個(gè)規(guī)定我看到了，我仔細(xì)看了這些表，像我們這種沒什么業(yè)務(wù)，零申報(bào)的，費(fèi)用只有工資的，是不是只有填我說的那三個(gè)表？

meizi老師 解答

2020-05-14 17:40

你好   你有涉及就要報(bào)的   你沒有資產(chǎn)嗎 固定資產(chǎn)也沒有嘛  ？期間明細(xì)表不用你填寫 ；

PS33 追問

2020-05-14 17:44

這些都沒有做賬怎么辦

meizi老師 解答

2020-05-14 17:46

你好意思實(shí)際有 沒有做賬嗎？   正常一般的小微企業(yè)會(huì)報(bào)  主表 、基礎(chǔ)信息表、納稅調(diào)整表、資產(chǎn)調(diào)整明細(xì)表、 職工薪酬調(diào)整表

PS33 追問

2020-05-15 16:03

老師，沒有做賬，每個(gè)月的賬只有工資。也沒有交過稅。

meizi老師 解答

2020-05-15 16:05

你好  那你就按你賬上來(lái)報(bào)  有涉及就寫 。沒有固定資產(chǎn) 就不用寫 資產(chǎn)調(diào)整明細(xì)表

PS33 追問

2020-05-15 16:07

好，謝謝老師

meizi老師 解答

2020-05-15 16:12

沒事的 希望能幫到你  盡快把賬補(bǔ)起來(lái)哦