如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅20萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅30萬(wàn)，沒(méi)有別的，月底結(jié)轉(zhuǎn)是不是這樣的（1）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）10萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10萬(wàn) （2）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10萬(wàn) 次月繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10萬(wàn) 貸：銀行存款10萬(wàn) 這樣做對(duì)嗎？

meizi老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-14 21:12

你好你銷(xiāo)項(xiàng)稅不是30萬(wàn)嗎你結(jié)轉(zhuǎn)10萬(wàn) 你銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅都會(huì)有余額20萬(wàn)的；正常做：1.結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)稅時(shí)
借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 30貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額20應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10萬(wàn) 次月繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10萬(wàn) 貸：銀行存款10萬(wàn)