邱 追問

2020-05-15 11:20

19年我是和單位部分一起計入的管理費用，這個也不用管嗎，今年做的調(diào)整

江老師 解答

2020-05-15 11:24

這個不用管，因為這個計入了管理費用，就是已經(jīng)在稅前列支了費用。

邱 追問

2020-05-15 11:26

那我之前咨詢?nèi)绾巫稣{(diào)整分錄的時候，另外一個老師和我說做完分錄調(diào)整完了，19年匯算要調(diào)增是什么意思

江老師 解答

2020-05-15 11:27

這個只能問這個老師了。我給你的答案基本上屬于比較權(quán)威的說法了。

邱 追問

2020-05-15 11:31

好的，那我做的調(diào)整分錄沒有問題吧，我19年借：管理費用，貸應付職工薪酬-社保，然后今年做的上面的調(diào)整分錄

江老師 解答

2020-05-15 11:33

你上面的19年的分錄，只是公司承擔的金額，不涉及到個人的金額，個人是代扣代繳處理。

邱 追問

2020-05-15 11:35

對 我19年做錯了，將個人和單位承擔的部分全部計入管理費用了，因為法人沒有領工資，也不從他那邊扣，所以我今年才調(diào)整的，那這個匯算要調(diào)整嗎，調(diào)整分錄對不對？

江老師 解答

2020-05-15 11:36

這個不用調(diào)賬了。直接這樣的處理。在做2019年企業(yè)所得稅申報時，調(diào)增個人的數(shù)據(jù)，調(diào)增應納稅所得額，補交企業(yè)所得稅

邱 追問

2020-05-15 11:38

哦哦，好的，謝謝老師，就是說今年的調(diào)整分錄不用做了？然后做匯算時調(diào)增是吧？那我今年已經(jīng)做過調(diào)整分錄了，有沒有關系？

江老師 解答

2020-05-15 11:58

是的，今年不用賬務處理了。直接調(diào)增這部分個人的金額，個人的金額不能在企業(yè)所得稅稅前列支。

邱 追問

2020-05-15 12:10

好的謝謝老師

江老師 解答

2020-05-15 12:13

祝學習進步，工作順利