老師好！我的問(wèn)題是：我司是小規(guī)模納稅人，2019年計(jì)提附加稅時(shí)分錄是：借：營(yíng)業(yè)稅金及附加--城建稅 324.57元，教育費(fèi)附加--139.10元，地方教育費(fèi)附加--92.73元，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅 324.57元，教育費(fèi)附加 139.10元，地方教育費(fèi)附加 92.73元，1月份申報(bào)扣繳時(shí)，實(shí)際只交了城建稅費(fèi)143.22元，我在1月份做賬時(shí)的分錄應(yīng)該應(yīng)該怎樣做？這個(gè)跟2019年的匯算清繳有關(guān)么？須要調(diào)整么？

辜老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-15 14:22

繳納的憑證與匯算清繳沒(méi)有關(guān)系的，繳納，就是借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款

學(xué)堂用戶(hù)_ph754507 追問(wèn)

2020-05-15 18:19

那我1月份把多計(jì)提的按原科目同方向用負(fù)數(shù)沖回就可以了對(duì)么？

辜老師解答

2020-05-16 08:32

是的，多計(jì)提了，可以負(fù)數(shù)沖回

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