Christy 123 追問(wèn)

2020-05-15 15:41

老師，外購(gòu)的酒用于員工聚餐計(jì)入了職工福利費(fèi)這個(gè)所得稅匯算清繳要視同銷售嗎

郭老師 解答

2020-05-15 15:46

需要視同銷售的。

Christy 123 追問(wèn)

2020-05-15 15:47

老師那這個(gè)時(shí)間有要求嗎，我看文件上說(shuō)需要在一個(gè)納稅年度處置的，我這酒是集體福利就是員工聚餐用。要是一個(gè)納稅年度沒(méi)有消耗掉呢

郭老師 解答

2020-05-15 15:51

如果是聚餐的話，建議不要做視同銷售了。

郭老師 解答

2020-05-15 15:51

如果你單發(fā)下去的做
沒(méi)有消耗完，你不能全部都做到福利費(fèi)吧，消耗了多少。

Christy 123 追問(wèn)

2020-05-15 15:52

那就不用選這個(gè)視同銷售納稅調(diào)整明細(xì)表了吧老師就可以不填了，是給員工發(fā)放是做視同銷售嗎

郭老師 解答

2020-05-15 15:53

你好，可以的，

Christy 123 追問(wèn)

2020-05-15 15:54

老師那我就這個(gè)不填了，您能具體解釋下為什么員工聚餐就是集體共用的情況下最好不要視同銷售呢

Christy 123 追問(wèn)

2020-05-15 15:58

老師，單發(fā)下去的話是涉及到個(gè)稅嗎

郭老師 解答

2020-05-15 15:59

說(shuō)的是外購(gòu)的貨物
你們這個(gè)是聚餐的

Christy 123 追問(wèn)

2020-05-15 16:01

對(duì)是外面買的酒就是沒(méi)有單發(fā)給個(gè)人，大家在一起吃飯時(shí)一起喝了，這樣是不視同銷售比較好嗎

郭老師 解答

2020-05-15 16:04

你好，是的。

Christy 123 追問(wèn)

2020-05-15 16:04

老師，那單發(fā)的話會(huì)涉及到個(gè)稅嗎

郭老師 解答

2020-05-15 16:06

你好，涉及到個(gè)稅的，合并到工資。

Christy 123 追問(wèn)

2020-05-15 16:08

老師，那我說(shuō)一下您看對(duì)不對(duì)啊，就是我是聚餐的話不視同銷售，但是職工工資薪金那里也要填寫職工福利費(fèi)，如果全部消耗完就寫計(jì)入管理費(fèi)用福利費(fèi)的金額要是沒(méi)有消耗完就按照消耗的走，

郭老師 解答

2020-05-15 16:10

你好，對(duì)的。

Christy 123 追問(wèn)

2020-05-15 16:11

老師，要是作為職工福利聚餐享有的話全部消耗完也是不需要視同銷售的吧

郭老師 解答

2020-05-15 16:12

你好是的，可以的。

Christy 123 追問(wèn)

2020-05-15 16:14

那這個(gè)入賬時(shí)需要什么憑證呢，有保險(xiǎn)單和購(gòu)酒的發(fā)票

郭老師 解答

2020-05-15 16:17

保險(xiǎn)單？聚餐的，沒(méi)有餐飲服務(wù)發(fā)票嗎？