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2020-05-15 16:02

老師我覺(jué)得這種處理方法不行，因?yàn)槲议_(kāi)了兩年的發(fā)票，收入就是100多萬(wàn)，這樣的話(huà)我的利潤(rùn)有多大呀？我們需要交多少所得稅呀！

小云老師 解答

2020-05-15 16:14

按權(quán)責(zé)發(fā)生制的得按月折舊的，就像對(duì)方收到你的發(fā)票，他也不是一次性計(jì)入費(fèi)用，也是會(huì)分?jǐn)偟?2個(gè)月里，你原本可以不要一次性開(kāi)那么多發(fā)票的，完全可以一個(gè)月一個(gè)月開(kāi)，這個(gè)交稅是因?yàn)槟汩_(kāi)票不按正常開(kāi)所造成的
我是沒(méi)有見(jiàn)過(guò)說(shuō)可以一次性折舊兩年的

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2020-05-15 23:47

一次性開(kāi)票確認(rèn)收入不是很普遍的一個(gè)事嗎，我看了國(guó)稅函2010年79號(hào)文件，上面說(shuō)，如果跨期的，可以一次性確認(rèn)收入，也可以分期確認(rèn)收入，那我是不是可以理解為我可以一次性確認(rèn)成本呢

小云老師 解答

2020-05-15 23:58

沒(méi)有說(shuō)你不能一次性開(kāi)，開(kāi)的越多交的稅越多稅務(wù)局當(dāng)然沒(méi)有意見(jiàn)啊，建議你分月開(kāi)是站在你交稅的角度來(lái)考慮
這個(gè)文件并不代表可以一次性確認(rèn)成本，只是說(shuō)可以分期或者一次性確認(rèn)收入，你可以選擇分期確認(rèn)收入

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2020-05-16 00:22

那這樣的話(huà)，我們的稅率是按5%來(lái)計(jì)的，稅額就是2.5萬(wàn)，我一共開(kāi)了52.5萬(wàn)的票出去，也收到了52.5萬(wàn)的款，做分錄就是:借銀行存款52.5萬(wàn)，貸:預(yù)收賬款40萬(wàn)，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7.5萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)2.5萬(wàn)，然后在后續(xù)的每一個(gè)月做分錄:借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，是這樣嗎？因?yàn)榭缙诹?，而且又開(kāi)了票，稅務(wù)上的收入﹥我做賬的收入，這個(gè)差異額就在匯算清繳的時(shí)候?qū)⑹杖胝{(diào)增，然后次年，收入在匯算清繳的時(shí)候調(diào)減，是這樣嗎？

小云老師 解答

2020-05-16 09:59

分錄沒(méi)錯(cuò)。匯算清繳不需要調(diào)整

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2020-05-16 10:02

我這個(gè)跨年確認(rèn)的收入，我賬上的收入跟開(kāi)票的收入有差異，匯算時(shí)不用調(diào) 嗎

小云老師 解答

2020-05-16 10:30

如果你調(diào)整和你一次性確認(rèn)收入有什么區(qū)別呢，都是交那么多稅

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2020-05-16 10:44

所得稅不一樣

小云老師 解答

2020-05-16 11:01

你匯算調(diào)增交不就是要把所得稅補(bǔ)上嗎？請(qǐng)問(wèn)哪里不一樣呢？