裙帶菜 追問

2020-05-16 07:26

但是我發(fā)現(xiàn)多計(jì)提了6000元折舊，在匯算清繳時(shí)需要納稅調(diào)增嗎？

王曉老師 解答

2020-05-16 07:28

您好，您是按照幾年提的？
稅法規(guī)定電子設(shè)備年限不少于3年，如果沒超過稅法口徑的折舊是不需要調(diào)整的。

裙帶菜 追問

2020-05-16 07:56

固定資產(chǎn)是次月計(jì)提折舊是吧？ 18年10月買進(jìn)時(shí)候未計(jì)提折舊， 19年直接給計(jì)提了28000的折舊， 按照固定資產(chǎn)原值43000 算， 我超了大概多少？怎么算的，需要納稅調(diào)增了吧？

王曉老師 解答

2020-05-16 07:59

您好
是次月開始計(jì)提折舊。
如果沒有殘值，稅法規(guī)定的年折舊額=43000/3=14333.33
賬上折舊額28000
需要調(diào)增 28000-14333.33=13666.67

裙帶菜 追問

2020-05-16 08:13

18年10月買的，18年11月、12月是不是也可以算進(jìn)去？需要調(diào)增 28000-14333.33=13666.67-2388（14333.33/12*2月）=11277.77  是這樣嗎？

王曉老師 解答

2020-05-16 09:07

您好，
是的，前兩個(gè)月可以補(bǔ)進(jìn)去的。