秋意涵 追問

2020-05-16 12:34

就按正常做賬方式，那房租呢，是個(gè)人手上租來的，沒發(fā)票?

江老師 解答

2020-05-16 12:35

這個(gè)只能按無票的費(fèi)用，列支銷售費(fèi)用——租賃費(fèi)。

秋意涵 追問

2020-05-16 12:36

可以作費(fèi)用成本嗎?需要租賃合同附后面不?我們是一般納稅人

江老師 解答

2020-05-16 13:00

可以作為費(fèi)用成本報(bào)銷，但無法在企業(yè)所得稅稅前列支成本或費(fèi)用。在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅，想在稅前列支必須有發(fā)票。

秋意涵 追問

2020-05-16 14:12

你的意思是可以先做進(jìn)去，到時(shí)候再調(diào)增是吧

秋意涵 追問

2020-05-16 14:14

現(xiàn)在分點(diǎn)有5萬一年的房租
我們自己公司一季度27200的房租
都沒發(fā)票。外賬如何做

江老師 解答

2020-05-16 14:28

就是先按無票的費(fèi)用報(bào)銷，年終時(shí)按無票的費(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，費(fèi)用發(fā)生了需要報(bào)銷，不然誰出這個(gè)錢呢

秋意涵 追問

2020-05-16 14:30

哦，那這兩筆費(fèi)用，分別待攤呢，不需要區(qū)分門店

江老師 解答

2020-05-16 14:32

這個(gè)是按區(qū)分門店的數(shù)據(jù)進(jìn)行分?jǐn)偺幚?。?jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用費(fèi)——租賃費(fèi)，再攤銷計(jì)入銷售費(fèi)用——租賃費(fèi)

秋意涵 追問

2020-05-16 14:53

地區(qū)分開來處理，處理方法一樣，備注寫上A地區(qū)

江老師 解答

2020-05-16 15:11

是的，處理的分錄都是一樣的，只是說不同的門店或服務(wù)點(diǎn)的分錄單獨(dú)列示清晰。

秋意涵 追問

2020-05-16 17:16

好的，謝謝

江老師 解答

2020-05-16 17:18

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利