追逐我的明天。 追問

2020-05-16 15:29

老師假設(shè)實(shí)際到手工資6000塊，個(gè)人社保500，公司社保1000，代扣個(gè)稅200，那借：管理費(fèi)用6000+500+1000=7500  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000  應(yīng)付職工薪酬-社保1500  對(duì)嗎

玲老師 解答

2020-05-16 15:33

計(jì)提 時(shí)借管理費(fèi)用（這個(gè)是應(yīng)發(fā)工資的金額  包括公司和個(gè)人的個(gè)稅 和社保金額 ）

追逐我的明天。 追問

2020-05-16 15:59

老師這樣對(duì)嗎→借：管理費(fèi)用6000+500+1000+200=7700 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 應(yīng)付職工薪酬-社保1500  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅200

玲老師 解答

2020-05-16 16:08

不對(duì)，因?yàn)槟闵厦嬲f的是實(shí)際到手的工資是6000塊，實(shí)際到手的是實(shí)發(fā)工資計(jì)提時(shí)是按應(yīng)發(fā)工資計(jì)算的

追逐我的明天。 追問

2020-05-16 16:23

老師您的意思是社保個(gè)稅計(jì)提的基礎(chǔ)應(yīng)該是應(yīng)發(fā)工資，所以社保個(gè)稅算出的具體金額不對(duì)是嗎

玲老師 解答

2020-05-16 16:28

是的，如果你按照實(shí)發(fā)工資來計(jì)算社保，那是不對(duì)的，我發(fā)給你完整的分錄看一下

玲老師 解答

2020-05-16 16:28

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資  （應(yīng)發(fā)工資金額）
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款