追逐我的明天。 追問

2020-05-16 15:29

老師假設(shè)實際到手工資6000塊，個人社保500，公司社保1000，代扣個稅200，那借：管理費用6000+500+1000=7500  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000  應(yīng)付職工薪酬-社保1500  對嗎

玲老師 解答

2020-05-16 15:33

計提 時借管理費用（這個是應(yīng)發(fā)工資的金額  包括公司和個人的個稅 和社保金額 ）

追逐我的明天。 追問

2020-05-16 15:59

老師這樣對嗎→借：管理費用6000+500+1000+200=7700 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 應(yīng)付職工薪酬-社保1500  應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅200

玲老師 解答

2020-05-16 16:08

不對，因為你上面說的是實際到手的工資是6000塊，實際到手的是實發(fā)工資計提時是按應(yīng)發(fā)工資計算的

追逐我的明天。 追問

2020-05-16 16:23

老師您的意思是社保個稅計提的基礎(chǔ)應(yīng)該是應(yīng)發(fā)工資，所以社保個稅算出的具體金額不對是嗎

玲老師 解答

2020-05-16 16:28

是的，如果你按照實發(fā)工資來計算社保，那是不對的，我發(fā)給你完整的分錄看一下

玲老師 解答

2020-05-16 16:28

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資  （應(yīng)發(fā)工資金額）
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款