紫色憂郁1980 追問

2020-05-17 11:25

進項大于了銷項

文老師 解答

2020-05-17 11:38

那就是沒有認證是嗎

紫色憂郁1980 追問

2020-05-17 11:55

認證完后最后互抵，進項還有余額

文老師 解答

2020-05-17 14:20

這是可以的，屬于正常的

紫色憂郁1980 追問

2020-05-17 14:37

需要做分錄記賬嗎？

文老師 解答

2020-05-17 15:01

您月末做結轉分錄就可以，

文老師 解答

2020-05-17 15:02

結轉銷項稅額、進項稅額

      結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅

      貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額

      結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額

      貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時

      借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅

      1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:

      借:應交稅費-  應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅

      繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

您這只需要做到第一步就可以

紫色憂郁1980 追問

2020-05-17 15:18

我只做第一步就可以是這個意思嗎？

文老師 解答

2020-05-17 15:20

就是做到1）這個位置