3319981516 追問

2020-05-18 09:23

好的，謝謝老師，再問一個可以嗎？

喬剛老師 解答

2020-05-18 09:24

可以，您還有什么問題呢

3319981516 追問

2020-05-18 09:27

現(xiàn)在在做19年的匯算清繳發(fā)現(xiàn)，18年的一筆保安費用沒有計提，19年三月來發(fā)票了，3月就做了一筆分錄，借：以前年度損益調整1000    貸：應付賬款，這樣看是不是錯了，是不是得改為借：未分配利潤1000  貸：應付賬款1000，是不是可以在12月紅沖3月的那筆，重新做這一筆更正的

喬剛老師 解答

2020-05-18 09:32

以前年度損益最后也要過未分配的利潤的，你3月的那筆可以保留，然后將以前年度損益從貸方轉出到未分配利潤的借方就可以了，你這樣調整還牽扯到所得稅費用的問題，應交所得稅會出現(xiàn)借方余額，金額不大不建議通過以前年度損益調整，影響當期損益就行。

3319981516 追問

2020-05-18 09:46

謝謝老師，18年銷售費用廣告宣傳費做成管理費用廣告宣傳單，19年調整過來，借以前年度損益調整1000，貸管理費用1000紅字，借銷售費用廣告宣傳費1000，貸以前年度損益調整1000，這樣匯算清繳時，管理費用-廣告宣傳費成負數(shù)會不會有問題，需要在12月份把這筆沖紅嗎

喬剛老師 解答

2020-05-18 09:53

期間費用出現(xiàn)紅字肯定是不正常的，以前年度損益調整是核算企業(yè)本年度發(fā)生的調整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。科目入錯沒有影響到損益的情況下不建議這樣做。

3319981516 追問

2020-05-18 09:56

好的，謝謝老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)影響了當期損益，我在12月紅沖了這筆調整可以嗎

喬剛老師 解答

2020-05-18 09:59

可以沖回，但需要對應當時入錯的那筆沖，期間費用不要出現(xiàn)負數(shù)