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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2020-05-18 10:35

你好
借,營業(yè)外支出
貸,銀行存款等
不超年度利潤12%的部分可以在稅前扣除

一米陽光?? 追問

2020-05-18 10:37

就是收入的12%是吧?這個收據(jù)是國家統(tǒng)一印制的票據(jù)吧?

立紅老師 解答

2020-05-18 10:39

你好,不是收入的12%,是年度利潤總額的12%,
這個收據(jù)是國家統(tǒng)一印制的票據(jù)吧?——是的

一米陽光?? 追問

2020-05-18 10:40

好的,謝謝

立紅老師 解答

2020-05-18 10:46

不客氣的,祝您學(xué)習(xí)愉快,如果對老師的回復(fù)滿意,請給老師一個好評,謝謝。

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相關(guān)問題討論
你好,發(fā)票是單位名稱的,可以記錄市內(nèi)交通費,企業(yè)所得稅前抵扣。
2020-04-14 20:44:20
可以稅前扣除 借:營業(yè)外支出 貸:現(xiàn)金
2020-04-12 18:24:56
你好 借,營業(yè)外支出 貸,銀行存款等 不超年度利潤12%的部分可以在稅前扣除
2020-05-18 10:35:00
您好 企業(yè)承擔(dān)的個人所得稅不能企業(yè)所得稅前扣除 可以計入營業(yè)外支出 匯算清繳的時候要納稅調(diào)整 借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款
2020-02-24 17:18:32
您好,1、購入車輛當(dāng)月的分錄,借固定資產(chǎn),貸銀行存款 2、車輛按4年折舊,假設(shè)當(dāng)年折舊300/4=75,但在稅法上可以稅前一次性扣除300萬元,這就導(dǎo)致了企業(yè)在以后年度相對多繳稅,形成了應(yīng)納稅暫時性差異,應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。金額為:(300-75)*25%=56.25 借:所得稅費用 56.25 貸:遞延所得稅負(fù)債 56.25 以后在各年度中的,每年都會涉及稅會差異的調(diào)整,遞延所得稅負(fù)債也會隨著折舊的完成而最終結(jié)平。 剩余三年, 借:遞延所得稅負(fù)債 18.75 貸: 所得稅費用 18.75 實務(wù)中可以依據(jù)公司要求,決定是否使用遞延所得稅負(fù)債。特別是使用小會計準(zhǔn)則時并沒有這個科目,可以繼續(xù)原來的處理方法,只在匯算清繳時申報,日常不做處理。
2020-06-16 14:19:39
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