小天 追問(wèn)

2020-05-18 12:06

不開了

小惑老師 解答

2020-05-18 12:19

那就沖回10萬(wàn)，稅務(wù)同時(shí)做調(diào)增處理

小天 追問(wèn)

2020-05-18 12:22

麻煩老師能把兩種情況的20192020分錄寫下嘛

小惑老師 解答

2020-05-18 15:18

沖回借：應(yīng)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配
補(bǔ)提
借：利潤(rùn)分配
貸：應(yīng)付賬款
借利潤(rùn)分配
貸：利潤(rùn)分配

小天 追問(wèn)

2020-05-18 15:46

謝謝！去年暫估發(fā)票今年開來(lái)時(shí)直接根據(jù)發(fā)票金額開多開少做這兩筆分錄是嗎，那出年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)還要調(diào)整嗎？

小惑老師 解答

2020-05-18 15:48

不是 按照差額沖回和補(bǔ)提即可

小天 追問(wèn)

2020-05-18 15:50

對(duì)根據(jù)差額直接沖回補(bǔ)提那年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表不用改了是嗎

小惑老師 解答

2020-05-18 15:53

是的，調(diào)整后的金額做匯算清繳

小天 追問(wèn)

2020-05-18 15:54

比如去年暫估5萬(wàn)今年開來(lái)4萬(wàn)多暫估一萬(wàn)直接做應(yīng)付賬款1
貸以前年度損益1
借以前年度1
貸利潤(rùn)分配1，其他財(cái)務(wù)報(bào)表不用修改了是嗎？

小天 追問(wèn)

2020-05-18 15:56

好的知道了非常感謝

小惑老師 解答

2020-05-19 05:33

只更改利潤(rùn)分配金額