錦鯉小魚魚 追問

2020-05-18 14:55

老師，您給看一下這個(gè)G109000
這個(gè)等于就是把我們每個(gè)月資產(chǎn)負(fù)債表這三項(xiàng)科目金額填在上面就可以了是吧

劉之寒老師 解答

2020-05-18 14:58

不是這樣，這里面有一個(gè)邏輯關(guān)系。
1、“所有者權(quán)益金額”/“實(shí)收資本（股本）金額”/“資本公積金額”：填報(bào)每月加權(quán)平均金額【（期初余額＋期末余額）÷2】。
2、“平均權(quán)益投資金額”（孰大原則）：如果①所有者權(quán)益＜（②實(shí)收資本（股本）+③資本公積）：此金額為②+③；
如果（②實(shí)收資本（股本）+③資本公積）＜②實(shí)收資本（股本）金額：此金額為②。

錦鯉小魚魚 追問

2020-05-18 15:57

老師，期初余額 期末余額  是說上月數(shù)和本月數(shù)想加嗎

劉之寒老師 解答

2020-05-18 15:59

對(duì)的，這里指的每月的期初與期末，也就是上月末和本月末。

錦鯉小魚魚 追問

2020-05-18 16:34

老師，等于那個(gè)G113010不是填2019年的年度利潤(rùn)表總額嗎

劉之寒老師 解答

2020-05-18 16:36

如果有關(guān)聯(lián)交易，需要剔除出來填到相應(yīng)列，其他的填到非關(guān)聯(lián)方列，合計(jì)數(shù)應(yīng)與利潤(rùn)表各項(xiàng)目金額一致。

錦鯉小魚魚 追問

2020-05-18 16:50

哦哦，明白了。感謝

劉之寒老師 解答

2020-05-18 16:59

不客氣，如有問題可再次咨詢。

錦鯉小魚魚 追問

2020-05-18 17:19

老師，還得麻煩您。就是說我們購(gòu)入的子公司產(chǎn)品。已售。
那是體現(xiàn)在這個(gè)113010的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)成本嗎

劉之寒老師 解答

2020-05-18 17:24

可以不用體現(xiàn)，這個(gè)指的是和關(guān)聯(lián)方之間的直接交易。

錦鯉小魚魚 追問

2020-05-18 17:25

就是我們購(gòu)入的產(chǎn)品，這個(gè)交易的金額。寫在那個(gè)營(yíng)業(yè)成本還是哪一欄

劉之寒老師 解答

2020-05-18 17:30

填寫在G102000《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》。你們是接受方，所以利潤(rùn)表中涉及此項(xiàng)的不需要填寫。

錦鯉小魚魚 追問

2020-05-18 17:57

恩，就是您說那個(gè) 關(guān)聯(lián)交易，填到非關(guān)聯(lián)方那部分。等于是我們不用填寫了是吧

劉之寒老師 解答

2020-05-19 10:30

不涉及的可以不用勾選填報(bào)，非必填表