景 追問

2020-05-19 10:21

老師是2019年11月份，之前都沒有

maize老師 解答

2020-05-19 10:28

填寫這個，2019年4季度平均值＝（2019年11月期末值＋2019年12月期末值）÷2

景 追問

2020-05-19 10:29

老師我想問下我申報的時候填寫了基本信息，然后出現這個表格是什么意思，意思是我這些都不需要申報嗎，

maize老師 解答

2020-05-19 10:35

啥表，你截圖看看，截圖看看

景 追問

2020-05-19 10:38

這個表是我填完基本信息出來的，然進去申報頁面就顯示只有后面這些五萬填

maize老師 解答

2020-05-19 10:44

你只需要填寫主表就可以，國家稅務總局公告2018年第58號 國家稅務總局關于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關措施的公告 為切實減輕小型微利企業(yè)納稅申報負擔，根據《國家稅務總局關于進一步深化稅務系統“放管服”改革優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見》（稅總發(fā)〔2017〕101號）有關精神，現就實行查賬征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)（以下簡稱“小型微利企業(yè)”）填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》（國家稅務總局公告2017年第54號發(fā)布，國家稅務總局公告2018年第57號修訂）有關事項公告如下：

  一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。

  二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）中的“基本經營情況”為小型微利企業(yè)必填項目；“有關涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發(fā)生相關事項時小型微利企業(yè)必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項目。

  三、小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。

  上述表單相關數據應當在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。

  四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項目外，小型微利企業(yè)可結合自身經營情況，選擇表單填報。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項，無需填報。

景 追問

2020-05-19 10:46

那像期間費用那些我們每個月申報的時候但是按發(fā)票金額扣除費用，招待費那些不是要按比例扣除嗎，那這個是要我自己算出來然后填寫在納稅調整那里嗎

maize老師 解答

2020-05-19 10:56

你這個直接根據明細賬，填寫納稅調整表中這個