老師，我們公司去年9月份才成立，然后第四季度才有資產(chǎn)總額數(shù)800萬，那么我匯算清繳的時(shí)候資產(chǎn)總額平均值要怎么算，是不是用800除以2算出第四季度平均值等于400，然后再用400除以4算出全年資產(chǎn)總額平均值

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-19 10:09

你這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表幾時(shí)開始有數(shù)據(jù)的

景追問

2020-05-19 10:21

老師是2019年11月份，之前都沒有

maize老師解答

2020-05-19 10:28

填寫這個(gè)，2019年4季度平均值＝（2019年11月期末值＋2019年12月期末值）÷2

景追問

2020-05-19 10:29

老師我想問下我申報(bào)的時(shí)候填寫了基本信息，然后出現(xiàn)這個(gè)表格是什么意思，意思是我這些都不需要申報(bào)嗎，

maize老師解答

2020-05-19 10:35

啥表，你截圖看看，截圖看看

景追問

2020-05-19 10:38

這個(gè)表是我填完基本信息出來的，然進(jìn)去申報(bào)頁面就顯示只有后面這些五萬填

maize老師解答

2020-05-19 10:44

你只需要填寫主表就可以，國家稅務(wù)總局公告2018年第58號(hào) 國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)有關(guān)措施的公告為切實(shí)減輕小型微利企業(yè)納稅申報(bào)負(fù)擔(dān)，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見》（稅總發(fā)〔2017〕101號(hào)）有關(guān)精神，現(xiàn)就實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)（以下簡稱“小型微利企業(yè)”）填報(bào)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》（國家稅務(wù)總局公告2017年第54號(hào)發(fā)布，國家稅務(wù)總局公告2018年第57號(hào)修訂）有關(guān)事項(xiàng)公告如下：

  一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。

  二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項(xiàng)目；“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況”為選填項(xiàng)目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時(shí)小型微利企業(yè)必須填報(bào)；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項(xiàng)目。

  三、小型微利企業(yè)免于填報(bào)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）。

  上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）中直接填寫。

  四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項(xiàng)目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營情況，選擇表單填報(bào)。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項(xiàng)，無需填報(bào)。

景追問

2020-05-19 10:46

那像期間費(fèi)用那些我們每個(gè)月申報(bào)的時(shí)候但是按發(fā)票金額扣除費(fèi)用，招待費(fèi)那些不是要按比例扣除嗎，那這個(gè)是要我自己算出來然后填寫在納稅調(diào)整那里嗎

maize老師解答

2020-05-19 10:56

你這個(gè)直接根據(jù)明細(xì)賬，填寫納稅調(diào)整表中這個(gè)