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送心意

曉海老師

職稱會計(jì)中級職稱

2016-06-01 09:40

1)每月月末,結(jié)算當(dāng)月應(yīng)發(fā)放的工資(也就是制作出工資單及工資匯總表),并進(jìn)行會計(jì)處理
結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用
借:管理費(fèi)用
等科目
貸:應(yīng)付工資
結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)工資代扣款
借:應(yīng)付工資
貸:其他應(yīng)付款——社會保險(xiǎn)費(fèi)等明細(xì)科目
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:其他相關(guān)科目
月末,“應(yīng)付工資”帳戶余額應(yīng)當(dāng)為次月10日應(yīng)發(fā)放的工資數(shù)額。
2)每月月末,計(jì)提本月企業(yè)應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的社保及住房公積金
借:管理費(fèi)用——社會保險(xiǎn)費(fèi)等明細(xì)科目
貸:其他應(yīng)付款——社會保險(xiǎn)費(fèi)等明細(xì)科目
3)次月8日前,交納社保及住房公積金
借:其他應(yīng)付款——社會保險(xiǎn)費(fèi)等明細(xì)科目
貸:銀行存款
4)次月10日,發(fā)放上月工資
借:應(yīng)付工資
貸:銀行存款
等科目
5)次月交納上月代扣代繳個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

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1)每月月末,結(jié)算當(dāng)月應(yīng)發(fā)放的工資(也就是制作出工資單及工資匯總表),并進(jìn)行會計(jì)處理 結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用 借:管理費(fèi)用 等科目 貸:應(yīng)付工資 結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)工資代扣款 借:應(yīng)付工資 貸:其他應(yīng)付款——社會保險(xiǎn)費(fèi)等明細(xì)科目 貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:其他相關(guān)科目 月末,“應(yīng)付工資”帳戶余額應(yīng)當(dāng)為次月10日應(yīng)發(fā)放的工資數(shù)額。 2)每月月末,計(jì)提本月企業(yè)應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的社保及住房公積金 借:管理費(fèi)用——社會保險(xiǎn)費(fèi)等明細(xì)科目 貸:其他應(yīng)付款——社會保險(xiǎn)費(fèi)等明細(xì)科目 3)次月8日前,交納社保及住房公積金 借:其他應(yīng)付款——社會保險(xiǎn)費(fèi)等明細(xì)科目 貸:銀行存款 4)次月10日,發(fā)放上月工資 借:應(yīng)付工資 貸:銀行存款 等科目 5)次月交納上月代扣代繳個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
2016-06-01 09:40:11
您好,1、行政單位發(fā)放工資,代扣社保的會計(jì)分錄,借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:其他應(yīng)付款-社保,現(xiàn)金或者銀行存款,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。2、扣的獎金以后還要發(fā)嗎?如果要發(fā)的話,借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:其他應(yīng)付款-社保,現(xiàn)金或者銀行存款,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅,其他應(yīng)付款-獎金。如果不發(fā)了,借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:其他應(yīng)付款-社保,現(xiàn)金或者銀行存款,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅,其他收入等科目。
2018-08-11 22:26:44
發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
2020-07-22 16:01:55
你好 借;應(yīng)付職工薪酬,貸;其他應(yīng)收款(之前 借款金額),銀行存款等科目(實(shí)際發(fā)放金額)
2019-12-06 17:41:40
你好 計(jì)提工資,借;管理費(fèi)用等科目,貸;應(yīng)付職工薪酬 計(jì)提個(gè)人所得稅,借;應(yīng)付職工薪酬,貸;應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 扣繳,借;應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅,貸;銀行存款 發(fā)放工資,借;應(yīng)付職工薪酬,貸;銀行存款
2019-07-16 13:31:14
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