陸小小 追問

2020-05-19 16:04

為什么記入福利費，

陸小小 追問

2020-05-19 16:05

像會議場地費，茶歇費，歡迎宴等我能統(tǒng)一記入銷售費用—會議費嗎

陸小小 追問

2020-05-19 16:06

學(xué)員不是我公司的，

張艷老師 解答

2020-05-19 16:13

抱歉，沒有看到學(xué)員是交學(xué)費的，這樣的話，分錄要做
借：主營業(yè)務(wù)成本--勞務(wù)費
      主營業(yè)務(wù)成本--會議費
      貸：銀行存款等

陸小小 追問

2020-05-19 16:17

老師，我一開始做的分錄是
借：銷售費用—會議費
貸：應(yīng)收賬款—付總（學(xué)費是付總收的也是他付的支出）

問：老師為什么借：主營業(yè)務(wù)成本呢

張艷老師 解答

2020-05-19 16:22

您公司是以提供培訓(xùn)學(xué)習(xí)為主的公司吧？

陸小小 追問

2020-05-19 16:27

這個培訓(xùn)是我公司舉辦的第一次培訓(xùn)，培訓(xùn)學(xué)員是社會各界人士，我公司主要業(yè)務(wù)是針對高三的學(xué)生一對一志愿填報服務(wù)，像這樣應(yīng)該記入什么科目

陸小小 追問

2020-05-19 16:27

老師，培訓(xùn)一年也就2次，但是也屬于公司業(yè)務(wù)

張艷老師 解答

2020-05-19 16:30

我的個人建議就是發(fā)生的成本費用支出，全部直接計入主營業(yè)務(wù)成本科目核算，這樣方便賬務(wù)核算。

陸小小 追問

2020-05-19 16:31

哦哦，老師，這次培訓(xùn)收取的學(xué)費也要記入主營業(yè)務(wù)收入嗎？

陸小小 追問

2020-05-19 16:33

還有問題，  部分學(xué)員沒有收取學(xué)費但是餐費已經(jīng)交了，其他學(xué)院的餐費包含在學(xué)費里，
問：老師，部分學(xué)員交的餐費記入什么科目，

陸小小 追問

2020-05-19 16:38

老師，專家講課費記入主營業(yè)務(wù)成本—勞務(wù)費
那么這個專家產(chǎn)生的交通費和住宿費記入什么科目呢

陸小小 追問

2020-05-19 16:47

？

張艷老師 解答

2020-05-19 16:53

這次培訓(xùn)收取的學(xué)費也要記入主營業(yè)務(wù)收入嗎？--是的
部分學(xué)員交的餐費記入什么科目，--也計入主營業(yè)務(wù)收入科目
那么這個專家產(chǎn)生的交通費和住宿費記入什么科目呢--都計入勞務(wù)費明細(xì)科目核算

陸小小 追問

2020-05-19 16:56

謝謝老師，老師，我之前處理的費用都是記入費用的，這次費用記入成本會不會混淆，還有就是，我公司以后產(chǎn)生的管理費用和銷售費用都直接記入成本嗎？還是只是這次會議產(chǎn)生的費用記入成本

張艷老師 解答

2020-05-19 16:57

請問一下，之前您公司都計入了費用科目核算，那您公司主營業(yè)務(wù)成本科目核算哪些呢?

陸小小 追問

2020-05-19 16:59

老師，我記得是內(nèi)賬，也不太明白，這個主營業(yè)務(wù)成本還沒用用過至今，公司也是剛請我過來沒多久

陸小小 追問

2020-05-19 17:00

公司之前沒有太多收入，主營業(yè)務(wù)收入也很少，一般都是雜七雜八的費用，我就直接記入相關(guān)的費用了

張艷老師 解答

2020-05-19 17:01

如果是內(nèi)賬核算的話，計入費用科目或主營業(yè)務(wù)成本科目都可以的。

陸小小 追問

2020-05-19 17:05

好的，老師，專家產(chǎn)生的所有費用都記入勞務(wù)費，我公司因這次會議產(chǎn)生的費用都記入會議費是嗎

張艷老師 解答

2020-05-19 17:07

內(nèi)賬的話，可以這樣核算。

陸小小 追問

2020-05-19 17:12

老師，專家課時費12000我記入主營業(yè)務(wù)成本—勞務(wù)費，
專家產(chǎn)生的其他費用，我能一起記入公司的會議費嗎

張艷老師 解答

2020-05-19 17:14

不要這樣核算了，會亂的嘛，要么統(tǒng)一計入費用科目核算，要么計入主營業(yè)務(wù)成本核算。這樣賬務(wù)也是清晰的。

陸小小 追問

2020-05-19 17:21

收入時：
借：應(yīng)收賬款—付總27000
貸：主營業(yè)務(wù)收入—規(guī)劃師培訓(xùn)27000           應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅1620

支付專家總費時：
借：銷售費用—勞務(wù)費（何老師）13117
貸：應(yīng)收賬款—付總13117

支付我司會議總費時
借：銷售費用—會議費5800
貸：應(yīng)收賬款—付總 5800

這樣做可以嗎，？

張艷老師 解答

2020-05-19 17:24

您要是上面計入主營業(yè)務(wù)收入科目的話，下面的最好計入主營業(yè)務(wù)成本科目對應(yīng)。不過內(nèi)賬核算的話，這么記錄也可以。