kkklll 追問

2020-05-19 21:00

kkklll 追問

2020-05-19 21:01

這個憑證是不是要工程結(jié)束完工后才結(jié)轉(zhuǎn)？

kkklll 追問

2020-05-19 21:05

工程還沒完工我就對沖了，因為我看到存貨里有余額，資產(chǎn)總計與負(fù)債所有者權(quán)益不等，這個不等有關(guān)系嗎？

小云老師 解答

2020-05-19 21:05

是的，完工后結(jié)轉(zhuǎn)。

kkklll 追問

2020-05-19 21:05

第一次做賬，不懂。

小云老師 解答

2020-05-19 21:13

如果你工程結(jié)算或者工程施工有余額是體現(xiàn)在存貨里，但是你做不做這筆正常其實都不會導(dǎo)致你資產(chǎn)負(fù)債表不平

kkklll 追問

2020-05-19 21:20

kkklll 追問

2020-05-19 21:22

資產(chǎn)總計不等于負(fù)債和所有者權(quán)益??？這樣正確嗎？就是存貨那里多了59082.57

小云老師 解答

2020-05-19 21:35

資產(chǎn)肯定是要等于負(fù)債和所有者權(quán)益的

小云老師 解答

2020-05-19 21:35

假如“工程施工”科目余額大于“工程結(jié)算”科目余額，那企業(yè)應(yīng)該用“工程施工”科目余額減去“工程結(jié)算”科目余額的金額，相應(yīng)的數(shù)據(jù)反映出施工企業(yè)建造合同已完工部分但尚未辦理結(jié)算的價款總額。其應(yīng)該作為一項流動資產(chǎn)，通過在資產(chǎn)負(fù)債表的“存貨”項目中增設(shè)的“已完工尚未結(jié)算款”項目列示。假如“工程結(jié)算”科目余額大于“工程施工”科目余額，那企業(yè)應(yīng)該用“工程結(jié)算”科目余額減“工程施工”科目余額后的金額，相應(yīng)的數(shù)據(jù)反映出施工企業(yè)建造合同未完工部分但已辦理了結(jié)算的價款總額。其應(yīng)該作為一項流動負(fù)債，通過在資產(chǎn)負(fù)債表的“預(yù)收賬款”項目中增設(shè)的“已結(jié)算尚未完工工程”項目列示。

kkklll 追問

2020-05-19 21:47

kkklll 追問

2020-05-19 21:49

老師，麻煩你幫我看看工程施工借方余額59082.57，工程結(jié)算貸方余額59082.57，該怎么處理？我的憑證前面也發(fā)給你看過了？你說對的

kkklll 追問

2020-05-19 21:50

不好意思，打擾你這么久，因為我最近一直在考慮到底要怎么處理，問題沒有解決。

小云老師 解答

2020-05-19 22:11

你前面分錄有一個地方多了一個工程結(jié)算吧，應(yīng)該是
借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入）

小云老師 解答

2020-05-19 22:12

這樣你工程施工和工程結(jié)算才會相等，然后
借：工程結(jié)算（按賬面累計余額）
貸：工程施工

小云老師 解答

2020-05-19 22:14

除了那里剛剛沒發(fā)現(xiàn)多了一個工程結(jié)算，其他的我也確實沒發(fā)現(xiàn)哪里有問題了