老師請問一下19年我暫估了壹佰多萬的石材成本，然后現(xiàn)在收到發(fā)票有安裝費的18萬多，運費60萬，廣告費5萬，石材成本實際才70幾萬 那現(xiàn)在我要申報年報 怎么調(diào)這個帳呢？ 還有去年暫估的做的帳 體現(xiàn)的都是虧損 然后現(xiàn)在匯算下來其實是有盈利幾萬的 那這樣申報的年報和去年報的季度企業(yè)所得稅體現(xiàn)不一樣 有沒有什么風險呢？

答： 您好，也就是您收到的這些支出也都是所屬去年的支出對是嗎，那您先把暫估的紅沖了，然后按實際的發(fā)票金額70幾萬入賬，然后暫估的都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本的花，那就把多結(jié)轉(zhuǎn)的沖了，然后再把其他的發(fā)票再補入帳

老師：本季度廣告行業(yè)企業(yè)所得稅幾個點

答： 你好，符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件嗎？?

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

本月產(chǎn)生企業(yè)所得稅，而季報中企業(yè)所得稅費為虧損，本季度可以不繳納企業(yè)所得費。

答： 你好，累計虧損是不需要預(yù)交所得稅的