你好，如果沒有特殊情況，就是賬面金額的

您好，資產(chǎn)計稅基礎填資產(chǎn)原值

有關項目填報說明 　?。ㄒ唬┬写翁顖? 　　跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)第1行至第6行、第8行填報總機構情況，第7行填報各分支機構匯總后情況。 　　1.第1行“一、清單申報資產(chǎn)損失”：填報以清單申報的方式向稅務機關申報扣除的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎、資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調整金額。本行金額等于第2行至第8行的合計金額。 　　2.第2行至第8行，分別填報相應清單申報資產(chǎn)損失類型的會計處理、稅收規(guī)定及納稅調整情況。 　　3.第9行“二、專項申報資產(chǎn)損失”：填報以專項申報的方式向稅務機關申報扣除的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎、資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調整金額。本行金額等于第10行至第13行的合計金額。 　　4.第10行“（一）貨幣資產(chǎn)損失”：填報企業(yè)當年發(fā)生的貨幣資產(chǎn)損失（包括現(xiàn)金損失、銀行存款損失和應收及預付款項損失等）的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎、貨幣資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調整金額。 　　5.第11行“（二）非貨幣資產(chǎn)損失”：填報應進行專項申報扣除的非貨幣資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎、非貨幣資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調整金額。 　　6.第12行“（三）投資損失”：填報應進行專項申報扣除的投資損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎、投資損失的稅收金額以及納稅調整金額。 　　7.第13行“（四）其他”：填報應進行專項申報扣除的其他資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎、其他資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調整金額。 　　8.第14行“合計”行次：填報第1+9行的合計金額。 　　（二）列次填報 　　1.第1列“資產(chǎn)損失的賬載金額”：填報納稅人會計核算計入當期損益的資產(chǎn)損失金額。 　　2.第2列“資產(chǎn)處置收入”：填報納稅人處置發(fā)生損失的資產(chǎn)可收回的殘值或處置收益。 　　3.第3列“賠償收入”：填報納稅人發(fā)生的資產(chǎn)損失，取得的相關責任人、保險公司賠償?shù)慕痤~。 　　4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎”：填報按稅收規(guī)定計算的發(fā)生損失時資產(chǎn)的計稅基礎，含損失資產(chǎn)涉及的不得抵扣增值稅進項稅額。 　　5.第5列“資產(chǎn)損失的稅收金額”：填報按稅收規(guī)定允許當期稅前扣除的資產(chǎn)損失金額，為第4-2-3列的余額。 　　6.第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列的余額。 　　二、表內、表間關系 　　（一）表內關系 　　1.第1行＝第2+3+…+8行。 　　2.第9行＝第10+11+12+13行 　　3.第14行＝第1+9行。 　　4.第5列＝第4-2-3列。 　　5.第6列＝第1-5列。 　　（二）表間關系 　　1.第14行第1列＝表A105000第34行第1列。 　　2.第14行第5列＝表A105000第34行第2列。 　　3.若第14行第6列≥0，第14行第6列＝表A105000第34行第3列；若第14行第6列＜0，第14行第6列的絕對值＝表A105000第34行第4列。 　　政策依據(jù)——國家稅務總局公告2017年第54號 國家稅務總局關于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》的公告

你好，資產(chǎn)計稅基礎就是資產(chǎn)原值。

2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2 2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2 2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2 （2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/4