老師好！我想問收到航空運輸電子客票行程單，怎么計算進項稅額？？我知道是百分之九，但是這個行程單上面比較模糊，不明白應該計算在內(nèi)的金額有哪些？？1090? 50? 1140?

Cara老師

職稱：注冊會計師

2020-05-20 16:57

用1090*9%/（1+9%）=90；50元的發(fā)展基金是不能計算進項稅額的

圓滿富足追問

2020-05-20 17:01

那另外的50，我該放到哪里？？因為是按票面金額支付的
另外想問一下，他們是來幫忙估計做不長，在工資表中有他們的，我該放業(yè)務招待還是差旅費，謝謝老師！

Cara老師解答

2020-05-20 17:05

公司員工的航空運輸電子客票行程單才可以進項抵扣，如果行程單上的人跟公司沒有用工關(guān)系，是不能進項抵扣的。
建議做到差旅費（比如銷售費用/管理費用）
借：銷售費用/管理費用-差旅費 1050
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）90
貸：銀行存款等 1140

圓滿富足追問

2020-05-20 17:07

好的，懂了，謝謝老師，祝您工作順利！

Cara老師解答

2020-05-20 17:32

不客氣，有問題隨時提問

精選問題

你好，a公司屬于制造業(yè)一般納稅人，還沒發(fā)生銷售收入問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
老師，原來房屋租賃合同2年，每個月10萬租金，一年后簽問

問題 1：使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債調(diào)整租賃負債：按剩余 1 年每月 8 萬租金，以當前增量借款利率重新計算現(xiàn)值（新負債），與原剩余租賃負債的差額調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)。使用權(quán)資產(chǎn)：按原剩余賬面價值（扣除已提 1 年折舊）減去 “原剩余負債與新負債的差額” 確定新金額。問題 2：使用權(quán)資產(chǎn)折舊調(diào)整無需追溯調(diào)整已計提的 1 年折舊，僅按變更后使用權(quán)資產(chǎn)的新賬面價值，在剩余 12 個月內(nèi)重新計算月折舊額（直線法），后續(xù)按新折舊額計提。答
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我司是軟件企業(yè)，前幾年委托研發(fā)，發(fā)生了研發(fā)費用，但問

您好，他是直接做費用化了，你現(xiàn)在要調(diào)這個是做什么用？是要結(jié)到無形資產(chǎn)中嗎？答

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