老師 平時事假病假如何做賬 計提10000 扣除事假100 社保400 實際發(fā)放9500 這個100如何做賬呢
長情的柚子
于2020-05-20 19:11 發(fā)布 ??495次瀏覽
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郭老師
職稱: 初級會計師
2020-05-20 19:14
扣除100來計提就可以。
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扣除100來計提就可以。
2020-05-20 19:14:23

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計提會計分錄為:
借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221
2017-06-05 14:52:55

按月扣除計算吧
2017-02-15 14:45:29

發(fā)放工資個人社保,借應(yīng)付職工薪酬--工資,貸銀行存款,其他應(yīng)收款--個人社保費
2019-01-06 20:53:59

你好!原分錄紅沖做更正分錄
2018-06-28 11:58:12
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長情的柚子 追問
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