哈嘍未來 追問

2020-05-21 08:52

按照孩子實際出勤確認學(xué)費借：銀行貸：提供服務(wù)收入，實際收入和退費都結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性凈資產(chǎn)，我的這個凈資產(chǎn)余額應(yīng)該是貸方?借方對嗎？

江老師 解答

2020-05-21 08:53

直接用負數(shù)列支收入。這個是減少了當期的收入的金額

哈嘍未來 追問

2020-05-21 09:08

老師，我再確認一下，孩子的學(xué)費退給人家以后的分錄是借收入貸銀行，月末這個借方收入還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

江老師 解答

2020-05-21 09:10

貸：收入   負數(shù)
貸：銀行存款
月末這個收入需要結(jié)轉(zhuǎn)

哈嘍未來 追問

2020-05-21 09:22

結(jié)轉(zhuǎn)是借凈資產(chǎn)，貸收入，這兩個金額也是負數(shù)嗎

江老師 解答

2020-05-21 09:23

你們當月應(yīng)該是還有學(xué)費的收入，最后形成學(xué)費收入的貸方正數(shù)，不可能全部是負數(shù)

哈嘍未來 追問

2020-05-21 09:27

我知道老師，我得意思就是退學(xué)費得這筆月末結(jié)轉(zhuǎn)借貸方都是負數(shù)的嗎

江老師 解答

2020-05-21 09:28

月末結(jié)轉(zhuǎn)時，是借方的負數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)走。

哈嘍未來 追問

2020-05-21 09:47

老師，我還是不會，麻煩你吧結(jié)轉(zhuǎn)的分錄給我講一下吧

江老師 解答

2020-05-21 09:50

借：提供服務(wù)收入
貸：非限定性收入

哈嘍未來 追問

2020-05-21 09:55

老師，貸方是不非限定凈資產(chǎn)嗎？您上面的分錄貸方其實是提供服務(wù)收入的二級科目吧？我都暈了

江老師 解答

2020-05-21 09:57

你是私立學(xué)校，培訓(xùn)機構(gòu)，還是公立的學(xué)校?

哈嘍未來 追問

2020-05-21 10:01

我們是國家有補貼的民辦普惠幼兒園

江老師 解答

2020-05-21 10:05

那你的收入是免稅的，還是不免稅的，這個是最關(guān)鍵的內(nèi)容

哈嘍未來 追問

2020-05-21 10:09

學(xué)費是免的，生活費不免

江老師 解答

2020-05-21 10:12

學(xué)費是免的，就是按公立學(xué)校（行政事業(yè)單位會計制度）進行核算的。
你們核算收入的科目是什么呢?

哈嘍未來 追問

2020-05-21 10:14

提供服務(wù)收入 -限定行收入或者非限定收入

江老師 解答

2020-05-21 10:22

借：提供服務(wù)收入——限定性收入
貸：非限定凈資產(chǎn)