請問老師，我前任將一月份的進原料直接入制造費用，后來四月份這幾份原料又辦理了退貨，我沖銷時“制造費用”就出現(xiàn)了負數(shù)，該如何作賬？

靖曦老師

職稱：高級會計師,初級會計師,中級會計師

2020-05-21 09:51

你應該先把他調整到原材料賬目，然后再辦理退貨

向前追問

2020-05-21 11:50

我沖了原記賬把制造費用改為原材料，可制造費用就變成了負數(shù)了

向前追問

2020-05-21 13:36

老師麻煩看看這樣做的對不對:第一沖原憑證借：制造費用貸：預付，第二步重做為借：原材料，貸：預付賬款第三步退貨沖銷第二步；第四步轉制造費用（負數(shù)）至生產(chǎn)成本借：制造費用貸：生產(chǎn)成本；第五步結轉成本

靖曦老師解答

2020-05-21 13:47

可以這樣，出現(xiàn)負數(shù)是因為調整賬務，沒有問題

精選問題

請問在填寫科技型中小企業(yè)申報，請問研發(fā)費用按問

科技型中小企業(yè)申報時，研發(fā)費用按會計實際發(fā)生額填，不受稅務扣除限額影響。稅務可扣額是所得稅匯算邏輯，申報科技型中小企業(yè)看會計核算數(shù)（如輔助賬、明細賬的真實支出），如實填即可。答
老師好，小規(guī)模納稅人，開具2025年4月發(fā)票實際開票發(fā) 問

那你用總的銷售額乘以1%算一下，你看一下稅額是多少。答
老師我們是電商小規(guī)模我們收到的運營服務費發(fā) 問

你好，要交，印花稅小規(guī)模減半沒多少金額，建議合規(guī)處理答
剛才斷了對話了上一個問

你好，具體問題是什么呢？答
建筑工程項目的施工人員團體意外險進項稅可以抵問

你好，團體意外險進項可以抵扣答

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