醉難言 追問

2020-05-21 10:35

老師，您好，憑證后需要附什么附件，是否需要申報個稅，還是只需要簽訂代發(fā)工資協(xié)議就可以了

劉之寒老師 解答

2020-05-21 10:52

你們是屬于人力資源外包，還是勞務(wù)派遣；一般納稅人還是小規(guī)模納稅人

醉難言 追問

2020-05-21 10:53

小規(guī)模納稅人，人力資源外包，只負責招聘服務(wù)

劉之寒老師 解答

2020-05-21 11:11

1、賬務(wù)處理：
①收到款項（附銀行回單、發(fā)票、協(xié)議復印件或協(xié)議原件另存）
借：銀行存款  20
      貸：主營業(yè)務(wù)收入  19.8
             應交稅費-應交增值稅  0.2  （20/1.01*1%）（2020.03-12月湖北省外小規(guī)模增值稅率1%）
②代發(fā)工資等（工資明細、客戶賬單、銀行回單等）
借：主營業(yè)務(wù)成本  17.82   
       應交稅費-應交增值稅   0.18（18/1.01*1%）
       貸：銀行存款  18
③繳納增值稅
借：應交稅費-應交增值稅 0.02 （0.2-0.18）
      貸：銀行存款 0.02
2、個稅問題：客戶與員工為雇傭關(guān)系，個稅由客戶申報。如為勞務(wù)派遣，則由派遣公司申報。

醉難言 追問

2020-05-21 11:13

收到，非常感謝

劉之寒老師 解答

2020-05-21 11:22

不客氣，如有問題可再次咨詢。