粉粉111 追問

2020-05-21 18:18

那我付給供應(yīng)商的車款怎么做分錄，車價款108500，以司機(jī)名義金融貸款70000，直接進(jìn)4s店，剩余的38500從我公司公賬轉(zhuǎn)出

陳詩晗老師 解答

2020-05-21 18:23

你當(dāng)時入賬是
借 固定資產(chǎn)
貸 長期應(yīng)付款
你現(xiàn)在出售時
借 長期應(yīng)付款
貸 固定資產(chǎn)清理

粉粉111 追問

2020-05-21 18:24

可是是以司機(jī)名義貸的款，也是貸長期應(yīng)付款-司機(jī)嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-21 18:26

是的，這不影響的哈，

粉粉111 追問

2020-05-21 18:40

老師，您看一下我這個分錄，那我掛在長期應(yīng)付款，和其他應(yīng)付款上的金額怎么樣平呢？

陳詩晗老師 解答

2020-05-21 19:04

你這其他應(yīng)付款平了啊，你這總的70000，你最后 一筆分錄就平了

粉粉111 追問

2020-05-21 19:05

沒有平啊，長期應(yīng)付款在貸方，其他應(yīng)付款也是貸方，因為款都是司機(jī)自己還的，我司只是保證了他有線路跑

陳詩晗老師 解答

2020-05-21 19:07

1、掛靠車輛過戶到公司時,會計分錄:借:固定資產(chǎn),貸:其他應(yīng)付款.

2、每年計提車輛折舊時,會計分錄:借:其他應(yīng)付款,貸:累計折舊.

3、每年收取管理費(fèi)時,會計分錄:借:銀行存款,貸:其他業(yè)務(wù)收入.

若產(chǎn)生相應(yīng)的營業(yè)稅費(fèi)約定由乙方繳納,則根據(jù)應(yīng)繳額作會計分錄:借:其他業(yè)務(wù)支出  貸:應(yīng)交稅費(fèi).

4、每年代收養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險費(fèi)、車船使用稅等稅費(fèi)時,會計分錄:借:銀行存款,貸:其他應(yīng)付款-養(yǎng)路費(fèi)和保險   貸 應(yīng)交稅金-車船稅

5、每年支付代收代付款項時,會計分錄:借:其他應(yīng)付款、應(yīng)交稅金,貸:銀行存款.

6、兩年后該掛靠車輛退出公司,則會計分錄:借:其他應(yīng)付款 借 累計折舊,貸:固定資產(chǎn)