金智慧捷 追問

2020-05-22 08:25

老師，我單位是以前年度沒計提過，本年想按正規(guī)的計提，這個計提標準是按工資總額的2.5%計提

辜老師 解答

2020-05-22 11:01

這個可以不用計提的，實際發(fā)生入費用就可以

金智慧捷 追問

2020-05-22 11:08

教育經(jīng)費如果實際發(fā)生少，計提可以緩解當期費用，減少利潤。

金智慧捷 追問

2020-05-22 11:08

年度所得稅匯算清繳再調(diào)增

辜老師 解答

2020-05-22 11:21

計提了，不超過工資總額8%是可以稅前扣除的

金智慧捷 追問

2020-05-22 11:23

老師，我可以這樣認為就是我工資如果是10萬按8%計提了8000元。實際發(fā)生了2000元。企業(yè)所得稅匯算時就把2000元減免了。剩下的6000元本年度先納稅調(diào)增。
以后年度這個6000元還能繼續(xù)減免

辜老師 解答

2020-05-22 11:54

你計提了8000，你就可以填了8000，不用納稅調(diào)整

金智慧捷 追問

2020-05-22 15:11

實際業(yè)務沒花出8000元也不用再所得稅匯算清繳調(diào)增？

辜老師 解答

2020-05-22 16:57

不用的，這個不用納稅調(diào)增的

金智慧捷 追問

2020-05-22 17:02

謝謝老師

金智慧捷 追問

2020-05-22 17:05

老師，那我每個月就安應付職工薪酬的8%計提。年度匯算時也不用調(diào)增，對吧

辜老師 解答

2020-05-22 17:11

是的，你的理解是對的

金智慧捷 追問

2020-05-22 17:12

非常感謝老師耐心的答復

辜老師 解答

2020-05-22 18:19

好的，客氣，幫到你就好