空 追問

2020-05-22 15:44

進(jìn)項(xiàng)：24957.03銷項(xiàng)：27648.77
未交增值稅：2691.77
怎么進(jìn)行填寫？看原來的表沒看出來是怎么填的，就看到本期可抵減額與未交增值稅一樣

田老師 解答

2020-05-22 15:46

能拍下你填的表看看嗎？

空 追問

2020-05-22 15:49

這樣填對不對？

田老師 解答

2020-05-22 15:53

《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）填寫說明

（一）稅額抵減情況>

1.本表第1行由發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用和技術(shù)維護(hù)費(fèi)的納稅人填寫，反映納稅人增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用和技術(shù)維護(hù)費(fèi)按規(guī)定抵減增值稅應(yīng)納稅額的情況。

2.本表第2行由營業(yè)稅改征增值稅納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的總機(jī)構(gòu)填寫，反映其分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款抵減總機(jī)構(gòu)應(yīng)納增值稅稅額的情況。

3.本表第3行由銷售建筑服務(wù)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人填寫，反映其銷售建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款抵減應(yīng)納增值稅稅額的情況。

4.本表第4行由銷售不動(dòng)產(chǎn)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人填寫，反映其銷售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款抵減應(yīng)納增值稅稅額的情況。

5.本表第5行由出租不動(dòng)產(chǎn)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人填寫，反映其出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款抵減應(yīng)納增值稅稅額的情況。

（二）加計(jì)抵減情況>

本表第6至8行僅限適用加計(jì)抵減政策的納稅人填寫，反映其加計(jì)抵減情況。其他納稅人不需填寫。第8行“合計(jì)”等于第6行、第7行之和。各列說明如下：

1.第1列“期初余額”：填寫上期期末結(jié)余的加計(jì)抵減額。>

2.第2列“本期發(fā)生額”：填寫按照規(guī)定本期計(jì)提的加計(jì)抵減額。>

3.第3列“本期調(diào)減額”：填寫按照規(guī)定本期應(yīng)調(diào)減的加計(jì)抵減額。>

4.第4列“本期可抵減額”：按表中所列公式填寫。

5.第5列“本期實(shí)際抵減額”：反映按照規(guī)定本期實(shí)際加計(jì)抵減額，按以下要求填寫。>

若第4列≥0，且第4列<主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝第4列；>

若第4列≥主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝主表第11欄-主表第18欄；

若第4列<0，則第5列等于0。>

計(jì)算本列“一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”行和“即征即退項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算”行時(shí)，公式中主表各欄次數(shù)據(jù)分別取主表“一般項(xiàng)目”“本月數(shù)”列、“即征即退項(xiàng)目”“本月數(shù)”列對應(yīng)數(shù)據(jù)。

6.第6列“期末余額”：填寫本期結(jié)余的加計(jì)抵減額，按表中所列公式填寫。

空 追問

2020-05-22 15:57

老師應(yīng)該沒有符合的吧，本月我們只有銷售產(chǎn)品銷項(xiàng)稅和購進(jìn)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅，你說的根據(jù)開票填是那塊的開票？

田老師 解答

2020-05-22 16:02

銷售產(chǎn)品銷項(xiàng)稅就是開票的銷項(xiàng)

空 追問

2020-05-22 16:05

加計(jì)抵減額從哪里來的？

田老師 解答

2020-05-22 16:09

本表第6至8行僅限適用加計(jì)抵減政策的納稅人填寫，反映其加計(jì)抵減情況。其他納稅人不需填寫

空 追問

2020-05-22 16:10

這個(gè)數(shù)是自動(dòng)出的？

田老師 解答

2020-05-22 16:11

如果你沒有適用加計(jì)抵減，應(yīng)該是你填錯(cuò)地方了

田老師 解答

2020-05-22 16:12

你是月增值稅申報(bào)嗎？

空 追問

2020-05-22 16:12

是的，月增值稅申報(bào)

田老師 解答

2020-05-22 16:16

那你填錯(cuò)表了，不用填“增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表）

空 追問

2020-05-22 16:17

我們申報(bào)的有加計(jì)抵減項(xiàng)

田老師 解答

2020-05-22 16:21

有你就按我上面寫的一步步填寫就是了

空 追問

2020-05-22 16:44

說是進(jìn)項(xiàng)稅*10%進(jìn)行填寫

田老師 解答

2020-05-22 16:45

哦，是問了稅局說是進(jìn)項(xiàng)稅*10%進(jìn)行填寫？

空 追問

2020-05-22 17:01

前面的財(cái)務(wù)告訴我的，分錄要怎么做？
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：其它收益。
試算不平衡了~~~

田老師 解答

2020-05-22 17:03

(1)抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且大于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的,當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減.

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:其他收益  銀行存款

(2)抵減前的應(yīng)納稅額大于零,且小于或等于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的,以當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額抵減應(yīng)納稅額至零.未抵減完的當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:其他收益