停留在風(fēng)中 追問

2020-05-22 15:40

老師，我現(xiàn)在賬上的固定資產(chǎn)的期末余額(29746元）比管理費(fèi)用-折舊費(fèi)的余額(36014.57元)少，這樣填匯算清繳不對吧？

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 15:41

少是什么原因?qū)е?，是?dāng)期有出售 的？
你這是按現(xiàn)在有的填寫，出售 的不反應(yīng)了的

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2020-05-22 15:57

沒有出售，是有的固定資產(chǎn)沒有入賬：借：固定資產(chǎn)   貸：銀行存款。就直接計(jì)提了借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款-法人

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 16:05

折舊 
借 管理費(fèi)用
貸 累計(jì)折舊

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2020-05-22 16:12

有的固定資產(chǎn)沒有入賬，，沒有寫 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款這個分錄，直接寫的借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款-法人，這筆分錄是有問題的，那我在報(bào)匯算清繳時該怎么操作啊？因?yàn)橛械墓潭ㄙY產(chǎn)沒有入賬，有的入賬了一直沒提折舊

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 16:14

首先是要調(diào)整處理
借 以前年度損益調(diào)整
貸 其他應(yīng)付款

然后再匯算清繳的時候，把這管理費(fèi)用加進(jìn)去填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。

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2020-05-22 16:20

老師，借 以前年度損益調(diào)整
貸 其他應(yīng)付款
這個分錄寫在2020年就行，金額是之前  管理費(fèi)用-折舊費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款-法人，這筆有問題的金額是嗎？再做匯算清繳時就按應(yīng)該正確入賬的固定資產(chǎn)+累計(jì)折舊填進(jìn)去就行嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 16:22

是的，2020年調(diào)整就是了的。
是的，匯算時按調(diào)整后的金額 填寫申報(bào)就是了的

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2020-05-22 16:42

好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-05-22 16:57

不客氣，祝你工作愉快。