老師，處置固定資產，增值稅當期確認收入，交銷項稅，做賬用固定資產清理，那么需要交企業(yè)所得稅嗎？會造成增值稅的收入大于企業(yè)所得稅嗎？企業(yè)所得稅需要納稅調整嗎？

答： 你好， 是的，但不用調整的

老師，一般增值稅的收入和企業(yè)所得稅的收入一致，比如，處置固定資產，用固定資產清理科目確認增值稅，這樣增值稅收入就會大于企業(yè)所得稅收入，匯算清繳需要調整嗎？

答： 你好，這個不需要調整，固定資產是看最終的凈收益

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

當年有處置固定資產，企業(yè)所得稅匯算清繳時，資產折舊、攤銷及納稅調整明細表中的資產原值、本年折舊、攤銷額怎么填，要減掉處置的固定資產填嗎？

答： 同學你好 資產原值是購進的價值 本年折舊是本年折舊金額 攤銷額是累計折舊的金額 什么時候處置的呢