晨雨 追問

2020-05-22 16:04

我賬務(wù)要怎么處理呢？

晨雨 追問

2020-05-22 16:05

借：應(yīng)付暫估     貸：以前年度損益？

文文老師 解答

2020-05-22 16:06

該暫估是否還需要付款？

晨雨 追問

2020-05-22 16:08

不用付了，多年以前累計(jì)下來的，沒票的，這次匯算清繳做了納稅調(diào)增

文文老師 解答

2020-05-22 16:10

借：借：應(yīng)付暫估 貸：未分配利潤

晨雨 追問

2020-05-22 16:16

不需要通過：以前年度損益？

文文老師 解答

2020-05-22 16:20

以前年度損益調(diào)整科目是過渡科目，最后仍然要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

晨雨 追問

2020-05-22 16:21

那意思是說：借：應(yīng)付暫估   貸：以前年度損益        借：以前年度損益    貸：未分配利潤 ？

文文老師 解答

2020-05-22 16:22

對(duì) 借：應(yīng)付暫估 貸：以前年度損益 借：以前年度損益 貸：未分配利潤

晨雨 追問

2020-05-22 16:25

那我去年做匯算清繳的時(shí)候分錄就做錯(cuò)了，我借：庫存商品（負(fù)數(shù)）  貸：應(yīng)付暫估（負(fù)數(shù)）    借：以前年度損益  （負(fù)數(shù)）  貸：庫存商品（負(fù)數(shù)）   怎么辦？

文文老師 解答

2020-05-22 16:35

沖銷該憑證，再按正確的做

晨雨 追問

2020-05-22 16:41

18年的賬務(wù)

文文老師 解答

2020-05-22 16:57

是的，一樣的處理方式。不會(huì)影響損益與庫存商品

晨雨 追問

2020-05-22 17:13

老師，那匯算清繳，業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要調(diào)增呢？賬務(wù)又怎么處理？

文文老師 解答

2020-05-22 17:19

只有涉及到補(bǔ)企業(yè)所得稅，才需要賬務(wù)處理

晨雨 追問

2020-05-22 17:20

就是要補(bǔ)繳所得稅

文文老師 解答

2020-05-22 17:23

借：未分配利潤  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸：銀行存款

晨雨 追問

2020-05-22 17:28

老師，不明白，這樣沒有體現(xiàn)調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)?。?/p>

文文老師 解答

2020-05-22 17:37

調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)是根據(jù)稅法原理調(diào)增，不需要賬務(wù)處理