紫楓蕭月 追問(wèn)

2020-05-23 16:07

老師，去年最后一個(gè)月都已經(jīng)結(jié)賬了，現(xiàn)在調(diào)營(yíng)業(yè)收入，是把去年的反結(jié)賬回去重新做還是就在這個(gè)月做反分錄調(diào)整去年的營(yíng)業(yè)成本

王超老師 解答

2020-05-23 16:21

不是，不需要調(diào)賬，你直接做到今年里面，然后調(diào)整報(bào)表

紫楓蕭月 追問(wèn)

2020-05-23 16:24

是直接在今年這個(gè)月的憑證里面做營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄嗎？那怎么體現(xiàn)在企業(yè)所得稅年度匯算報(bào)表里呢

王超老師 解答

2020-05-23 16:34

建議你直接做到今年，這個(gè)收入調(diào)整去年的數(shù)據(jù)，等到明年匯算清繳，你再進(jìn)行調(diào)整

紫楓蕭月 追問(wèn)

2020-05-23 16:36

老師，不明白

王超老師 解答

2020-05-23 16:39

比如你們?nèi)ツ曩~上成本是50萬(wàn)，你要調(diào)整的是10萬(wàn)。
那么匯算清繳的時(shí)候，你填60萬(wàn)，但是你不要去調(diào)整去年的賬了，直接在當(dāng)月進(jìn)行調(diào)整
明年匯算清繳的時(shí)候，從你的成本做相反的調(diào)整

紫楓蕭月 追問(wèn)

2020-05-23 16:47

老師，我還是不明白。我們?nèi)ツ暧?0多萬(wàn)的成本，其中包含勞務(wù)費(fèi)和原材料，都沒(méi)有成本票

王超老師 解答

2020-05-23 16:50

這個(gè)60萬(wàn)元不考慮，你現(xiàn)在是考慮那個(gè)10萬(wàn)元啊
你相當(dāng)于是同時(shí)處理兩個(gè)問(wèn)題的