Ai笑笑 追問

2020-05-23 17:39

請問老師，那我19年的財務(wù)報表上體現(xiàn)出來又未發(fā)放工資，那我匯算清絞的職工薪酬支出納稅調(diào)整表應(yīng)該怎么填，把未發(fā)放那部分工資加到實際發(fā)生額上去嗎

Windy老師 解答

2020-05-23 17:47

你好，是的， 把未發(fā)放那部分工資加到實際發(fā)生額

Ai笑笑 追問

2020-05-23 17:54

那稅務(wù)會查我的賬嗎，實際這個工資是沒有發(fā)的，我能開個勞務(wù)工資發(fā)票抵賬嗎，謝謝老師

Windy老師 解答

2020-05-23 17:58

你好，還是建議您按照規(guī)定操作的

Ai笑笑 追問

2020-05-23 18:02

您剛才說把實際未發(fā)放的工資加到實際發(fā)生額，但是加了之后跟財務(wù)報表上的應(yīng)交職工薪酬金額就不一樣了，這樣可以嗎？

Windy老師 解答

2020-05-23 18:11

你好，可以的，是這樣操作的

Ai笑笑 追問

2020-05-23 18:24

還想請教老師，減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表第一行符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅這一攔是自己填的嗎？我公司2020年6月份會變更為一般納稅人，但是19年末還是小規(guī)模納稅人，享受企業(yè)所得稅減半征收政策，但是我現(xiàn)在5月份填匯算清餃的時候發(fā)現(xiàn)，所得稅申報表沒有自動減免一部分企業(yè)所得稅，導(dǎo)致我現(xiàn)在要重新繳納10幾萬的所得稅，我可以將19年4季度的減免所得稅稅額自己填上去嗎？

Ai笑笑 追問

2020-05-23 18:29

我公司從2020年6月份才更改為一般納稅人，才開始生效的，現(xiàn)在才5月份.應(yīng)該也會享受小規(guī)模企業(yè)的優(yōu)惠政策吧

Windy老師 解答

2020-05-23 18:38

你好，如果您是符合小型微利企業(yè)條件的，應(yīng)該首先填寫《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》涉及小型微利企業(yè)的主要項目為“103資產(chǎn)總額”、“104從業(yè)人數(shù)”、“106從事國家限制或禁止行業(yè)”是否為小型微利企業(yè)等空格 ，填完后，系統(tǒng)就會將您預(yù)判斷為小型微利企業(yè)。你填寫后面的優(yōu)惠明細(xì)表，系統(tǒng)會自動計算減免稅額的。