正確計提工資,個人所得稅,社保公積金和發(fā)放的分錄,在一張憑證上
panny
于2020-05-23 23:06 發(fā)布 ??1669次瀏覽
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小云老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師
相關(guān)問題討論

借:管理費用等 貸:應付職工薪酬
借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 其他應付款 應交稅費
2020-05-23 23:08:10

您好,1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保、公積金(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保,公積金
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保,公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保,公積金
借:應付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
其他應收款——社保,公積金(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-10-21 15:22:49

你好,計提工資 借 管理費用-工資 貸 應付職工薪酬-工資
計提單位繳納社保公積金 借 管理費用-社保/公積金 貸 應付職工薪酬-社保/公積金
計提個人繳納社保公積金 借 應付職工薪酬-工資 貸 其他應收款/其他應付款-社保/公積金
繳納社保公積金 借 應付職工薪酬-社保/公積金 其他應收款/其他應付款-社保/公積金 貸 銀行存款
發(fā)放工資 借 應付職工薪酬-工資 貸 銀行存款
2020-01-15 11:32:29

可以放在一張憑證上
2018-10-05 13:42:37

按正常的這五個人都屬于公司的員工。你說的情況就是他們發(fā)工資的現(xiàn)狀。按這個現(xiàn)狀做工資處理就行了。
正常按五個人申報個稅
2017-07-05 21:33:49
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