wenwen 追問

2020-05-24 15:07

老師，我之前多次采購的A，我領用的時候，也不能確定我領用的是暫估入賬的A，請問這個怎么分清楚，我單價采用的是月末一次加權平均法

答疑蘇老師 解答

2020-05-24 15:10

你好 那同學就直接沖掉暫估，按發(fā)票做賬，然后結轉的成本也不用調整，本月再銷售就按月末一次加權平均法結轉成本就可以了。

wenwen 追問

2020-05-24 15:15

老師，你這樣說，我就糊涂了，你沖掉暫估按發(fā)票入賬，成本又不做調整，那你借方的A 和結轉的貸方A肯定不一致啊

答疑蘇老師 解答

2020-05-24 15:17

你好 是的 不一致，但是再銷售就一致了，就是月末一起調整了。

wenwen 追問

2020-05-24 15:19

老師，你說的這個我不知道怎么做，可以舉個例子，寫下分錄嗎？

wenwen 追問

2020-05-24 15:20

月末也不一定A就能用完，用A生產的產品萬一月末沒有出售呢？

答疑蘇老師 解答

2020-05-24 15:29

你好 不能用完的話，也就結轉用的部分，按一次加權平均法，沒有出售就不用結轉成本，等出售了再結轉，同學把同學具體的數字說下，老師給你做分錄。

wenwen 追問

2020-05-24 16:15

假如我三月份采購了3次A,  第一次 借：原材料A 100萬    第二次 借：原材料A 200萬  ，第三次暫估A 200萬
三月份領用A  貸：原材料400萬 ，結轉A 350萬   （在產品不結轉），假如生產出的是甲產品100件 金額800萬，銷售了一部分甲產品600萬，請問這個發(fā)票來了，怎么調整，請老師寫一下分錄

答疑蘇老師 解答

2020-05-24 16:17

你好 發(fā)票來了金額是多少？

wenwen 追問

2020-05-24 16:44

發(fā)票假如來的是180萬

答疑蘇老師 解答

2020-05-24 17:00

你好 那就負數沖掉之前暫估的分錄 ，然后按發(fā)票做 借 原材料 180 貸  應付賬款 180  然后別的就不用管 現在就是賬上的原材料沖減了20，就是同學以后商品的成本少了20. 就是結轉成本的分錄不用調，這20攤到以后的成本中去了。