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閻老師

職稱： 中級會計師

2020-05-24 17:38

你們支付的租金做營業(yè)成本，收到的租金做營業(yè)收入，分別收取和開具增值稅發(fā)票。

小薇 追問

2020-05-24 18:12

我們單純租賃設備和租賃設備帶施工  開的增值稅專用發(fā)票稅點有區(qū)別嗎  我們是一般納稅人

閻老師 解答

2020-05-24 18:18

根據財稅（2016）140號第十六條的規(guī)定，納稅人將建筑施工設備出租給他人使用并配備操作人員的，按照建筑服務繳納增值稅。一般納稅人按照9%繳納增值稅，小規(guī)模納稅人或建筑服務老項目按照3%繳納增值稅。
因此，一般納稅人出租建筑施工設備配備有操作人員的，在簽訂租賃合同時一定要注意，在租賃合同中注明租金總金額，且設備出租方配備有操作人員，如果沒有體現出配備有操作人員的，應按照有形動產租賃交納增值稅，執(zhí)行16%的稅率。

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你們支付的租金做營業(yè)成本，收到的租金做營業(yè)收入，分別收取和開具增值稅發(fā)票。
2020-05-24 17:38:26
你好，只是從事的施工內容不同，賬務處理是一樣的
2018-12-12 15:05:54
你好，同學。 你這就是服務業(yè)的處理，正常的施工成本計工程施工的成本，按完工進度確認收入結轉成本。
2020-04-10 09:00:07
1．每月根據確認的產值確認收入，結轉成本。 借：主營業(yè)務成本 工程施工——合同毛利 貸：主營業(yè)務收入 2．年末根據工程部核實的項目進行收入和成本的調整（調減用負數） 借：主營業(yè)務成本 工程施工——合同毛利 貸：主營業(yè)務收入 3．工程完工后，應根據決算文件，扣除以前年度確認的收入和成本，來確認當期收入和成本 借：主營業(yè)務成本 工程施工——合同毛利 貸：主營業(yè)務收入
2019-04-15 10:28:17
借：間接費用 　　　貸：銀行存款
2017-11-02 21:15:05
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