星辰大海 追問

2020-05-24 18:28

員工宿舍房租月付，沒發(fā)票，借管理費用-福利，貸現(xiàn)金
后來房東開了發(fā)票，借管理費用，貸現(xiàn)金
這里是不是重復做賬了？
房東發(fā)票也多開了，要怎么賬？

小宇老師 解答

2020-05-24 18:30

是重復做賬了，這個有合同什么的么？

星辰大海 追問

2020-05-24 18:32

沒有

小宇老師 解答

2020-05-24 18:36

那就把重復做賬的那個調(diào)增吧，多開的那張發(fā)票您做賬的時候金額和發(fā)票金額一樣么還是比發(fā)票金額?。?/p>

星辰大海 追問

2020-05-24 18:41

員工宿舍房租每月1200，沒發(fā)票，借管理費用-福利，貸現(xiàn)金，從9月開始交
后來房東開了發(fā)票一年24000，借管理費用，貸現(xiàn)金
調(diào)增4個月*1200=4800，
那房東開票多開了，怎么處理

小宇老師 解答

2020-05-24 18:43

您這個現(xiàn)金是XU的么？如果是，多開的部分可以不用管了。

星辰大海 追問

2020-05-24 18:47

員工宿舍房租每月1200，沒發(fā)票，借管理費用-福利，貸現(xiàn)金，從9月開始交
后來房東開了發(fā)票一年24000，借管理費用，貸其他應付賬款------剛才這里寫借了
調(diào)增4個月*1200=4800，
那房東開票多開了，怎么處理
是真實的，

小宇老師 解答

2020-05-24 18:51

哦，您再確認個一下那個發(fā)票房租的期限是19年的吧，不要到了明年房東再不給開了。如果只是19年的，那多開的部分還是要調(diào)回來。

星辰大海 追問

2020-05-24 18:57

發(fā)票是一年期的，到今年

小宇老師 解答

2020-05-24 19:22

哦，那您這個是需要調(diào)增了，這個還需要調(diào)賬。通過以前年度損益調(diào)整，借：其他應付款，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤

星辰大海 追問

2020-05-25 10:36

按實際金額入賬？
每月付1200，12個月14400。24400-14400=9600
調(diào)賬，借其他應付款，貸以前年度損益調(diào)整9600
          借以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤9600
重復做賬那個要怎么處理？

星辰大海 追問

2020-05-25 10:58

企業(yè)所得稅匯算要做兩筆調(diào)增
1、調(diào)賬的，發(fā)票根據(jù)實付做賬，調(diào)增9600
2、沒發(fā)票時做賬，每月付1200的調(diào)增
 是不是這樣？

小宇老師 解答

2020-05-25 11:24

您好，前期的沒發(fā)票的是已經(jīng)實際支付的，現(xiàn)金沒辦法回來，所以您就把前期實際支付的和后面有票的做賬總金額合并一起調(diào)就可以，看剩下多少還需要支付的其他應付，多做的其他應付款全部調(diào)回來就可以，因為后期并不會付這個款項。