W. 追問

2020-05-24 20:48

教育經(jīng)費(fèi)呢？

江老師 解答

2020-05-24 20:49

職工教育經(jīng)費(fèi)，可以按應(yīng)發(fā)工資的8%的比例下扣除列支，需要據(jù)實(shí)列支，需要發(fā)票報銷處理。

W. 追問

2020-05-24 20:56

19年應(yīng)發(fā)工資貸方發(fā)生額211萬元，職工人數(shù)10人，年度財報可以福利費(fèi)按14%列報，相應(yīng)減少一部分應(yīng)發(fā)工資貸方發(fā)生額嗎？

W. 追問

2020-05-24 20:58

還是要增加職工人數(shù)填報啊？新接手的公司

W. 追問

2020-05-24 21:00

麻煩老師幫我分析一下

江老師 解答

2020-05-24 21:03

211萬元，這個是需要看你們申報個稅的工資，就是自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端申報的個稅的應(yīng)發(fā)工資數(shù)，就是你們能夠在稅前列支的應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)。
用這個應(yīng)發(fā)工資*14%，這個是可以列支的金額，實(shí)際發(fā)生的福利費(fèi)，有發(fā)票的是多少金額呢?如果是小于14%的，可以列支有發(fā)票的金額，沒有發(fā)票的福利費(fèi)不能在稅前列支。如果是超過的14%的金額，也不能列支。