草莓 追問(wèn)

2020-05-25 07:11

我公司一般納稅人，與客戶簽訂的合同是17萬(wàn)的模具費(fèi)，現(xiàn)在收到客戶給的42500的模具款，后期還會(huì)在給42500的模具款，剩下的8.5的模具費(fèi)分?jǐn)偟胶笃?000套產(chǎn)品里。請(qǐng)問(wèn)老師我現(xiàn)在收到的42500模具款，怎么記賬具體分錄是什么？目前用確認(rèn)收入嗎？后期如果產(chǎn)品訂單不到5000，剩下的模具費(fèi)，也就給不了啦，這個(gè)要怎么記賬？

bamboo老師 解答

2020-05-25 07:22

借 銀行存款 42500
貸 預(yù)收賬款（應(yīng)收賬款） 42500
前期的8.5跟產(chǎn)品數(shù)量沒(méi)有關(guān)系吧？

草莓 追問(wèn)

2020-05-25 07:32

對(duì)前期的沒(méi)關(guān)系，就是剩下的8.5萬(wàn)跟產(chǎn)品有關(guān)系。就是把這8.5萬(wàn)分?jǐn)偟疆a(chǎn)品里了。5000套訂單全做了，才能全部收回來(lái)。他訂單也是需要多少下多少。也不是一下子5000套。客戶需要了就下訂單。也就是說(shuō)這8.5不一定能全收回來(lái)，取決客戶的訂單量。

bamboo老師 解答

2020-05-25 07:50

那磨具開(kāi)好后 先按85000開(kāi)具發(fā)票 確認(rèn)收入 根據(jù)產(chǎn)品數(shù)量收取的暫時(shí)不用理會(huì)

草莓 追問(wèn)

2020-05-25 07:56

老師那來(lái)了發(fā)票我怎么記分錄？沖預(yù)收或者應(yīng)收，貸方在做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和稅金？你說(shuō)的產(chǎn)品數(shù)量收取的模具費(fèi)暫時(shí)不用理會(huì)，我是想知道一下，后期怎么做賬務(wù)處理。下了訂單怎么記賬。或者說(shuō)數(shù)量沒(méi)達(dá)到5000又怎么記賬？

草莓 追問(wèn)

2020-05-25 07:56

上面字寫(xiě)錯(cuò)了，是開(kāi)了發(fā)票

bamboo老師 解答

2020-05-25 08:11

開(kāi)了發(fā)票 沖預(yù)收或者應(yīng)收，貸方在做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和稅金
訂單沒(méi)到5000的時(shí)候?qū)Ψ讲唤o您支付款項(xiàng) 您不用做任何賬務(wù)處理啊

草莓 追問(wèn)

2020-05-25 08:16

這個(gè)我還真不知道什么時(shí)候給錢呢？做完2000套，或者3000套不給錢？打比方就是做了3000套，后面不需要了不下訂單了，這個(gè)我怎么做處理？

bamboo老師 解答

2020-05-25 08:17

對(duì)方?jīng)]有給您支付款項(xiàng) 就不需要做處理了

草莓 追問(wèn)

2020-05-25 08:18

完成了3000套，也給了錢這個(gè)怎么處理呢？

bamboo老師 解答

2020-05-25 08:19

那另外2000套沒(méi)有完成的話 3000套收到的錢是否要退回

草莓 追問(wèn)

2020-05-25 09:58

不用，它是下多少套結(jié)算多少套。

草莓 追問(wèn)

2020-05-25 09:59

不是說(shuō)必須5000套才給付款。

bamboo老師 解答

2020-05-25 10:00

不足5000套的話 前面3000套的不退回 一樣算收入？

草莓 追問(wèn)

2020-05-25 12:23

老師它這個(gè)就是目前合同說(shuō)的是5000套，但是客戶不一定就下單能達(dá)到5000套，下多少套掙多少套的錢。有可能客戶3000套就夠了。下訂單生產(chǎn)了3000套，我也就收回對(duì)應(yīng)3000套的模具費(fèi)，一套是17塊錢，要是不滿5000套，我就會(huì)有部分模具收不回來(lái)。這個(gè)全在客戶下定單的數(shù)量了?？蛻粽f(shuō)了算，看客戶需求量

bamboo老師 解答

2020-05-25 12:24

是每次下單就會(huì)對(duì)應(yīng)的給相應(yīng)訂單的模具費(fèi)么 比如3000套訂單就對(duì)應(yīng)把3000套的磨具費(fèi)給您單位？后期也不要退回

草莓 追問(wèn)

2020-05-25 12:44

是的不退回，因?yàn)楫a(chǎn)品的價(jià)格里包含著那部分模具費(fèi)，剩下的8.5萬(wàn)模具費(fèi)分?jǐn)偟疆a(chǎn)品里了。結(jié)了3000套產(chǎn)品的錢，也就是給了3000套的模具費(fèi)。后面不訂產(chǎn)品了也就沒(méi)有模具費(fèi)了。

bamboo老師 解答

2020-05-25 12:45

前面8.5是照常收 后面8.5根據(jù)訂單收  8.5/5*3=5.1  3000套就另外在前面的8.5之外再收錢5.1？

草莓 追問(wèn)

2020-05-25 13:00

老師你看看我的合同吧。3000訂單是我設(shè)置的假如。假如到3000后客戶不繼續(xù)訂了。我怎么記賬

bamboo老師 解答

2020-05-25 13:16

把3000套收到的5.1萬(wàn)確認(rèn)為收入
收款的時(shí)候
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款（應(yīng)收賬款）
然后確定不再繼續(xù)有產(chǎn)品訂單
借：預(yù)收賬款（應(yīng)收賬款）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額