請問一下是否有軟件企業(yè)的會(huì)計(jì)科目設(shè)置模板 問
資產(chǎn)類 流動(dòng)資產(chǎn) 庫存現(xiàn)金 銀行存款 應(yīng)收賬款 應(yīng)收票據(jù) 預(yù)付賬款 其他應(yīng)收款 存貨:包括原材料、在產(chǎn)品(如未完成的軟件項(xiàng)目成本)、庫存商品(外購或自行開發(fā)完成待售的軟件產(chǎn)品)等。 交易性金融資產(chǎn):若企業(yè)有短期投資行為,如購買股票、債券等。 非流動(dòng)資產(chǎn) 固定資產(chǎn):如辦公設(shè)備、服務(wù)器等。 無形資產(chǎn):如軟件著作權(quán)、專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)等。 長期待攤費(fèi)用:如軟件研發(fā)設(shè)施的改良支出等。 長期股權(quán)投資:若企業(yè)有對(duì)其他企業(yè)的長期投資。 負(fù)債類 流動(dòng)負(fù)債 短期借款 應(yīng)付賬款 應(yīng)付票據(jù) 預(yù)收賬款:如客戶預(yù)付的軟件定制款。 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi):包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等。 其他應(yīng)付款 非流動(dòng)負(fù)債 長期借款 應(yīng)付債券:若企業(yè)通過發(fā)行債券融資。 長期應(yīng)付款:如采用融資租賃方式租入設(shè)備形成的應(yīng)付款項(xiàng)。 所有者權(quán)益類 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 成本類 研發(fā)支出:可設(shè)置 “資本化支出” 和 “費(fèi)用化支出” 兩個(gè)明細(xì)科目,分別核算符合資本化條件和不符合資本化條件的研發(fā)費(fèi)用。 生產(chǎn)成本:若企業(yè)有自主開發(fā)軟件產(chǎn)品的生產(chǎn)過程,可設(shè)置直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等明細(xì)科目。 勞務(wù)成本:主要核算提供軟件服務(wù)等勞務(wù)過程中發(fā)生的成本。 損益類 收入類 主營業(yè)務(wù)收入:如軟件銷售收入、軟件服務(wù)收入等。 其他業(yè)務(wù)收入:如租賃收入、技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入等。 費(fèi)用類 主營業(yè)務(wù)成本:與主營業(yè)務(wù)收入相對(duì)應(yīng)的成本支出,如軟件產(chǎn)品的銷售成本、服務(wù)成本等。 其他業(yè)務(wù)成本:如出租資產(chǎn)的折舊、其他業(yè)務(wù)相關(guān)的稅費(fèi)等。 稅金及附加 銷售費(fèi)用:包括廣告宣傳費(fèi)、銷售人員工資等。 管理費(fèi)用:如辦公費(fèi)、管理人員工資、研發(fā)人員的職工教育經(jīng)費(fèi)等。 財(cái)務(wù)費(fèi)用:如利息支出、手續(xù)費(fèi)等。 資產(chǎn)減值損失:如應(yīng)收賬款、存貨等發(fā)生的減值。 營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 答
老師,請問下 購買二手車怎么入賬 問
您好,這個(gè)計(jì)入固定資產(chǎn)就可以 答
老師,公司代持股股東,以什么方式發(fā)放工資比較劃算, 問
同學(xué),你好 一般是發(fā)工資比較合算,風(fēng)險(xiǎn)最小 答
老師好,請問我現(xiàn)在更改2025年5月賬,反結(jié)賬到5月,那6 問
需要的 再重新結(jié)轉(zhuǎn) 答
老師,湖北自然人個(gè)稅扣繳端網(wǎng)頁版的網(wǎng)址 能發(fā)我 問
自然人電子稅務(wù)局web端 https://etax.chinatax.gov.cn/ 答

我們作為銷售方把專票的備注說明錯(cuò)了,需要讓對(duì)方退回,重新開具嗎?
答: 你好 開的什么業(yè)務(wù)的
老師您好,我司銷售產(chǎn)品,已開具專票,同時(shí)也收到了對(duì)方的回款,過了一個(gè)月后對(duì)方退回一部分產(chǎn)品,我們要如何處理呢
答: 你好,退回一部分開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷收入,辦理退回商品的入庫
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
老師,請問下,我們是銷售企業(yè),銷售了成套柜子,給客戶安裝了,開發(fā)票,被客戶退回來,說備注欄沒有寫工程所在地,他們這個(gè)要求對(duì)嗎?
答: 開的安裝嗎,需要備注,安裝是建筑服務(wù),1、貨物運(yùn)輸服務(wù) 增值稅一般納稅人提供貨物運(yùn)輸服務(wù),使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票,開具發(fā)票時(shí)應(yīng)將起運(yùn)地、到達(dá)地、車種車號(hào)以及運(yùn)輸貨物信息等內(nèi)容填寫在發(fā)票備注欄中,如內(nèi)容較多可另附清單。 政策依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于停止使用貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2015年第99號(hào)) 2、差額征稅開票 納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí),通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能,錄入含稅銷售額(或含稅評(píng)估額)和扣除額,系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額,備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣。 政策依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào)) 3、建筑服務(wù) 提供建筑服務(wù),納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí),應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣(市、區(qū))名稱及項(xiàng)目名稱。 政策依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào)) 4、銷售、出租不動(dòng)產(chǎn) 銷售、出租不動(dòng)產(chǎn),納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí),備注欄注明不動(dòng)產(chǎn)的詳細(xì)地址。 政策依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào)) 5、保險(xiǎn)代收車船稅發(fā)票 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為車船稅扣繳義務(wù)人,在代收車船稅并開具增值稅發(fā)票時(shí),應(yīng)在增值稅發(fā)票備注欄中注明代收車船稅稅款信息。具體包括:保險(xiǎn)單號(hào)、稅款所屬期(詳細(xì)至月)、代收車船稅金額、滯納金金額、金額合計(jì)等。 政策依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代收車船稅開具增值稅發(fā)票問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第51號(hào)) 6、銷售預(yù)付卡 特約商戶收到支付機(jī)構(gòu)結(jié)算的銷售款時(shí),應(yīng)向支付機(jī)構(gòu)開具增值稅普通發(fā)票,并在備注欄注明“收到預(yù)付卡結(jié)算款”,不得開具增值稅專用發(fā)票。 政策依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于營改增試點(diǎn)若干征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第53號(hào)) 7、互聯(lián)網(wǎng)物流平臺(tái)企業(yè)代開貨物運(yùn)輸專用發(fā)票 納入試點(diǎn)范圍的互聯(lián)網(wǎng)物流平臺(tái)企業(yè)使用自有專用發(fā)票開票系統(tǒng),按照3%的征收率代開專用發(fā)票,并在發(fā)票備注欄注明符合條件的貨物運(yùn)輸業(yè)小規(guī)模納稅人的納稅人名稱和統(tǒng)一社會(huì)信用代碼(或稅務(wù)登記證號(hào)碼或組織機(jī)構(gòu)代碼)。 政策依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于開展互聯(lián)網(wǎng)物流平臺(tái)企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)工作的通知》(稅總函〔2017〕579號(hào)) 8、生產(chǎn)企業(yè)委托外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代辦出口退稅 生產(chǎn)企業(yè)代辦退稅的出口貨物,應(yīng)向外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)開具備注欄內(nèi)注明“代辦退稅專用”的增值稅專用發(fā)票。 政策依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整完善外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)辦理出口貨物退(免)稅有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第35號(hào)) 來源:上海稅務(wù) 2019.3.11


郭老師 解答
2020-05-25 08:58
Crissy 追問
2020-05-25 09:19
郭老師 解答
2020-05-25 09:22