???????? 追問

2020-05-25 10:13

每一個(gè)月銀行產(chǎn)生的銀行手續(xù)費(fèi)可以用回單作為憑證附件，這種銀行手續(xù)費(fèi)不用扣除吧？

大海老師 解答

2020-05-25 10:19

這種銀行手續(xù)費(fèi)是可以正常列支的，不用按比例扣除。

???????? 追問

2020-05-25 10:40

好的，匯算清繳里面的資產(chǎn)總額是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表自動(dòng)帶出來的？但是我按照資產(chǎn)負(fù)債表里面的數(shù)來計(jì)算，不等于自動(dòng)帶出來的數(shù)，是可以改為我計(jì)算出來的數(shù)吧？

???????? 追問

2020-05-25 10:42

比如去年10月份就沒有做賬了，10月份起就是零申報(bào)了，我應(yīng)該是計(jì)算前面三個(gè)季度的數(shù)吧？（1月初的數(shù)+3月末的數(shù)）/2，（3月末的數(shù)+6月末的數(shù)）/2，（6月末的數(shù)+9月末的數(shù)）/2，再三個(gè)數(shù)相加/3就行了吧？

大海老師 解答

2020-05-25 10:50

資產(chǎn)總額根據(jù)預(yù)繳的企業(yè)所得稅申報(bào)表自動(dòng)生成，可以更改。應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)期確定，而不是根據(jù)做賬時(shí)間確定。
“103資產(chǎn)總額”：納稅人填報(bào)資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。具體計(jì)算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

???????? 追問

2020-05-25 11:48

那比如去年10月份就沒有做賬了，（1月初的數(shù) +3月末的數(shù)）/2，（3月末的數(shù)+ 6月末的數(shù)）/2，（6月末的數(shù) +9月末的數(shù)）/2，再三個(gè)數(shù)相加/3就行了吧？

大海老師 解答

2020-05-25 11:54

您好，應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)期確定，而不是根據(jù)做賬時(shí)間確定。你們?nèi)ツ?0月沒有做賬，那么公司是否處于實(shí)際經(jīng)營(yíng)期呢

???????? 追問

2020-05-25 12:02

10月份過后就沒有經(jīng)營(yíng)了，而且上面也沒得業(yè)務(wù)了，所以才零申報(bào)滴，直到現(xiàn)在一直都是沒得業(yè)務(wù)狀態(tài)

大海老師 解答

2020-05-25 12:07

那么你的計(jì)算是正確的。

???????? 追問

2020-05-25 14:27

匯算清繳里面的營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本是填利潤(rùn)表上面的本年累計(jì)金額，但是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面包含了其他業(yè)務(wù)收入，是填到其他營(yíng)業(yè)收入的其他行？

大海老師 解答

2020-05-25 14:29

統(tǒng)一填到營(yíng)業(yè)收入。

???????? 追問

2020-05-25 14:35

營(yíng)業(yè)收入都填其他，會(huì)不會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嘛，但是收入也確實(shí)不是營(yíng)業(yè)范圍之內(nèi)的收入

???????? 追問

2020-05-25 14:37

收入本來都應(yīng)該歸為到營(yíng)業(yè)外收入，但是之前會(huì)計(jì)給做成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，現(xiàn)在是不是不用改賬，直接把金額填到營(yíng)業(yè)收入就行？

大海老師 解答

2020-05-25 14:39

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入到填到營(yíng)業(yè)收入欄次，這是正常的填報(bào)方式。不是營(yíng)業(yè)范圍之內(nèi)的收入，就不應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)收入。

???????? 追問

2020-05-25 14:43

營(yíng)業(yè)收入應(yīng)該填寫到A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表，但是收入都填到這個(gè)表里面的其他，是不是有什么影響？

大海老師 解答

2020-05-25 14:47

您不是小規(guī)模納稅人嗎？小型微利企業(yè)不需要填寫A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入到填到A100000營(yíng)業(yè)收入欄次。

???????? 追問

2020-05-25 16:09

好的。A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表沒得需要調(diào)整的就直接保存下就行了吧？A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里面的賬載金額和實(shí)際發(fā)生額都是一樣的數(shù)？今天申報(bào)匯算清繳，2月份之前就已經(jīng)把19年計(jì)提的工資全部發(fā)完，那應(yīng)該就是賬載金額和實(shí)際發(fā)生額都是一樣的數(shù)吧？

大海老師 解答

2020-05-25 16:11

1、A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里一般業(yè)務(wù)招待費(fèi)會(huì)涉及到調(diào)增。
2、是的，您的理解正確，都填一樣。

???????? 追問

2020-05-25 16:17

那A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里面的工資薪金支出包含社保？還是只是工資計(jì)提？

大海老師 解答

2020-05-25 16:19

不包含社保，是工資、獎(jiǎng)金及津貼。

???????? 追問

2020-05-25 16:30

1.您單位申報(bào)表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“103資產(chǎn)總額”為：【1.13】萬元，季度預(yù)繳申報(bào)表中填報(bào)的資產(chǎn)總額的季度平均值為：【0.7】萬元，請(qǐng)核實(shí)。 請(qǐng)問這樣提示，是不是填錯(cuò)了？

???????? 追問

2020-05-25 16:32

但是年度平均值，確實(shí)算出來是1.13W

大海老師 解答

2020-05-25 16:34

如果按正確的計(jì)算公式計(jì)算出來的1.13，那么填寫正確的數(shù)1.13就行。